Налог на землю для пенсионеров в 2018 году, льготы пенсионерам по земельному налогу

Новая льгота пенсионерам на земельный налог в 2019 году: как получить новый налоговый вычет?

Как пенсионеру воспользоваться новой налоговой льготой по земельному налогу для пенсионеров в 2019 году? На всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен новый налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота на 6 соток земли.

Земельный налог — это вид местного налога, который уплачивается в бюджет муниципальных образований, на территории которых располагается участок. Поэтому в разных регионах и муниципалитетах величина ставки налога на землю, условия получения налогового вычета и льгот могут существенно отличаться — их определением занимаются местные органы власти.

Налог на землю в России уплачивают физические лица (в том числе и пенсионеры), которые имеют земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном бессрочном либо пожизненном наследуемом владении и признаваемые объектам налогообложения согласно ст. 389 НК РФ.

С 2018 года пунктом 5 статьи 392 Налогового кодекса на всей территории России для пенсионеров и федеральных льготников предусмотрен налоговый вычет, установленный в фиксированном размере — льгота на 6 соток земли (когда при расчете земельного налога налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость участка площадью 600 квадратных метров).

Обратите внимание

Помимо этого, в разных субъектах РФ и муниципальных образованиях для пенсионеров могут быть предусмотрены дополнительные льготы по налогу на землю. Они устанавливаются в законодательных актах органов местного самоуправления, и это может быть:

дополнительный налоговый вычет в фиксированном размере;полное освобождение от уплаты налога.

Поэтому лучше всего было бы уточнить условия предоставления и порядок оформления льгот по налогу на землю для пенсионеров в отделении Федеральной налоговой службы (ФНС) конкретного муниципального образования, на территории которого расположен земельный участок.

Пенсионерам, как и любым другим физическим лицам, необходимо уплачивать налоги, предусмотренные действующим законодательством РФ, в том числе и земельный налог. Но чтобы уменьшить налоговую нагрузку для этой категории граждан, в некоторых случаях для них могут быть предоставлены федеральные или местные льготы по уплате налога на землю.

Таким образом, в общем случае пенсионеры обязаны уплачивать налог на землю так же, как и другие граждане России. Однако в исключительных случаях обязанность по уплате земельного налога для них может быть вообще отменена.

Такие исключения предусмотрены для граждан, которые:

Относятся к коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока РФ, общины таких народов. Они не платят налог в отношении участков, которые используются для развития и сохранения промыслов, хозяйствования и их традиционного образа жизни. Владеют землей по договору аренды.Владеют участком на праве безвозмездного пользования (в т.ч. срочного).Владеют земельными участками, которые входят в имущество паевого инвестиционного фонда (за них налог платит управляющая компания).

Согласно п. 2 ст. 389 НК РФ не требуется уплачивать земельный налог в отношении следующих участков, которые не являются объектами налогообложения:

изъятые и ограниченных в обороте согласно п. 4 ст. 27 Земельного кодекса РФ (земли, на которых расположены объекты культурного наследия народов РФ, историко-культурные заповедники, музеи-заповедники и т.д.

);участки, находящиеся в составе земель лесного и водного фонда;входящих в состав общего имущества многоквартирного дома.

В отношении других земельных участков, расположенных на территории муниципальных образований или городов федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь), налоговые органы начисляют налог на землю для пенсионеров так же, как и для всех остальных граждан.

Земельный налог для пенсионеров рассчитывается так же, как и для остальных физических лиц, с поправкой на предусмотренные законом налоговые льготы. Все сведения об участках земли, которыми владеет пенсионер, поступает в налоговую инспекцию от органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и регистрацию прав на земельные участки (Росреестр).

Размер земельного налога (РЗН) для каждого участка определяется по следующей формуле:

РЗН = НБ × НС × КПВ × Д – Л.

Расшифровка и описание всех составляющих этой формулы приводится в таблице ниже:

Обозначение Расшифровка Определение
НБ Налоговая база Налоговая база определяется как кадастровая стоимость участка земли по состоянию на 1 января расчетного налогового периода. Это значение налоговая инспекция определяет по сведениям из государственного кадастра недвижимости.
НС Налоговая ставка (отличается в каждом регионе) Налоговая ставка в каждом регионе страны устанавливается в нормативно-правовом акте органа муниципального образования или в законе города федерального значения, но эта величина не может превышать значений, установленных в ст. 394 НК РФ:не более 0,3% для земель сельхоз. назначения, сельхоз. производства, занятых жилым фондом, инженерной инфраструктурой, для личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, жилищного строительства и т.п.не более 1,5% для прочих участков земли.
КПВ Коэффициента периода владения Устанавливается в долях в зависимости от количества месяцев владения объектом в течение года (≤1).
Д Доля в праве собственности Если земельный участок находится в общей долевой собственности, то налог начисляется каждому собственнику пропорционально размеру его доли во владении.
Л Размер льготы по земельному налогу, положенной пенсионеру Налоговые льготы устанавливаются в каждом регионе отдельно (для конкретной категории граждан или вида участка может быть установлен определенный процент льготы).

Для уплаты начисленного налога на землю ФНС направляет налогоплательщику налоговое уведомление, произвести оплату по которому необходимо не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (например, не позднее 01.12.2019 г. по налогам за 2018 год).

В случае, если пенсионер прекратил владеть каким-либо земельным участком, то налоговый орган осуществит начисление налога только за тот период, в течение которого этот участок находился в собственности, пожизненном владении или постоянном (бессрочном) пользовании.

https://www.youtube.com/watch?v=2QvU6gCIN2w

В целях снижения налоговой нагрузки для социально уязвимых категорий граждан российское законодательство предусматривает для пенсионеров льготы по земельному налогу:

Федеральные. Предоставляются независимо от местоположения земельного участка в пределах РФ. С 2019 года для пенсионеров такая федеральная льгота осуществляется в виде налогового вычета на 6 соток земли (600 квадратных метров).
Местные. Определяются в зависимости от региона и муниципального образования, в котором расположен участок земли. То есть получить его может только пенсионер, имеющий участок на территории конкретного региона или городского округа.

В разных субъектах предоставляемые местные льготы отличаются, поэтому в одном субъекте определенная льгота может предоставляться, а в другом — нет. Уточнить, положена ли пенсионеру льгота по земельному налогу можно в местном отделении налоговой службы.

Определить наличие льготы по налогу на землю можно также через справочную систему на официальном сайте ФНС, выбрав вид налога «земельный» и субъект РФ (см. скриншот ниже). В этом справочном сервисе отображается весь перечень как федеральных, так и местных льгот.

Важно

С 2019 года (когда уплачивается налог на имущество за налоговый период 2017 года) в целом по России для пенсионеров предусмотрен вычет по земельному налогу, заключающийся в уменьшении налоговой базы на величину, равную кадастровой стоимости 600 квадратных метров земельного участка. Эта льгота является федеральной и предоставляется в отношении одного любого земельного участка на территории РФ независимо от региона.

Налоговый вычет на 6 соток предоставляется в соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ следующим гражданам:

Пенсионерам, которые получают пенсии в соответствии с действующим пенсионным законодательством (при этом не имеет значения, работающий пенсионер или нет, а также независимо от вида получаемой пенсии).Достигшим пенсионного возраста — т.е. 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин в 2019 году.

С 2019 года в России начинается повышение пенсионного возраста в России.

В процессе обсуждения реформы было решено сохранить возможность для граждан и дальше получать предусмотренные сейчас налоговые льготы при достижении фиксированного возраста — 55 и 60 лет, а не установленного новым законодательством пенсионного возраста (60 и 65 лет). Таким образом, налоговые льготы предлагается сохранить в том виде, в каком они есть сейчас.

Ветеранам и инвалидам ВОВ, ветеранам и инвалидам боевых действий.Инвалидам I и II групп, инвалидам с детства, детям-инвалидам.Героям Советского Союза, РФ, полным кавалерам ордена Славы.

Получающим социальную поддержку как пострадавшим в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», сбросов радиоактивных отходов в р. Теча, ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне и т.д.

Такой налоговый вычет производится в отношении только одного земельного участка (по выбору гражданина).

Можно выбрать любой участок земли, независимо от его местоположения в пределах РФ, вида разрешенного использования и категории.

Это значит, что для пенсионера, у которого имеется только один земельный участок площадью до 6 соток, после предоставления такой льготы налоговая база будет принята равной нулю (соответственно, согласно приведенной формуле, земельный налог тоже будет составлять 0 рублей). Т.е. принадлежащие пенсионерам участки земли площадью меньше 600 кв. м от налогообложения освобождаются (при условии, что участок единственный).

Как отмечалось ранее, в разных регионах и субъектах страны могут устанавливаться свои льготы по земельному налогу, в том числе и для пенсионеров. Органы муниципальных образований самостоятельно устанавливают основания, порядок и величину предоставляемых налоговых льгот, которые, естественно, в разных регионах отличаются.

Приведем несколько примеров местных льгот по налогу на землю в разных субъектах РФ в 2019 году:

В Москве конкретно для пенсионеров никаких льгот не предусматривается, но они могут рассчитывать на льготу в размере 1 млн руб., если относятся к следующим категориям:инвалидам I и II групп, инвалидам с детства;ветеранам и инвалидам боевых действия, ВОВ;пострадавшим в результате аварии на ЧАЭС, ПО «Маяк» и т.п.;родителям (усыновителям) в многодетной семье.

В Санкт-Петербурге граждане, оформившие пенсию согласно пенсионному законодательству, полностью освобождены от земельного налога в отношении участка до 2500 кв. м. Помимо них, освобождены от уплаты налога не землю лица, уволенные с военной службы и имеющие продолжительность службы более 20 лет.

В г. Севастополь для пенсионеров не предусматривается никаких местных льгот.
В Челябинске от уплаты налога на землю освобождены:граждане, достигшие пенсионного возраста (55 и 60 лет для женщин и мужчин);Герои Советского Союза или РФ, ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;инвалиды I, II групп, с детства и мн. др.

В г. Екатеринбург льготу в размере 800 тыс. руб. для участков, используемых для ведения личного подсобного хозяйства, индивидуального жилого строительства или под существующий дом, и в размере 200 тыс. руб. для земель, используемых для дачного хозяйства, садоводства или огородничества, могут получить следующие лица:

Совет

мужчины при достижении 60 лет и женщины после 55 лет;получатели пенсии по потере кормильца;ветераны и инвалиды ВОВ;Инвалиды I, II групп, с детства и другие.

Полный перечень получателей льгот по уплате земельного налога можно уточнить в местных отделениях ФНС или органах местной администрации, так как перечни льготников периодически корректируются и дополняются.

Также информация по предоставляемым льготам доступна на официальном сайте ФНС в справочном разделе о ставках и льготах по имущественным налогам.

Читайте также:  Расторжение договора по гк рф: в одностороннем порядке и по соглашению сторон

Если пенсионер имеет основание на получение льготы по земельному налогу, и эта льгота не учтена в полученном налоговом уведомлении или право на нее возникло впервые, то гражданин может самостоятельно обратиться в отделение ФНС с заявлением о ее предоставлении.

Направить заявление можно любым из перечисленных ниже способов:

Почтовым отправлением.Путем личного обращения в отделение налоговой инспекции.Через МФЦ, которое оказывает соответствующие услуги по соглашению с ФНС.

Через Личный кабинет на официальном сайте ФНС (для работы необходима электронная подпись или подтвержденная учетная запись от Единого портала госуслуг).

Если заявление о предоставлении льготы уже направлялось в налоговый орган и в нем не было указано, что льгота будет использована в течение ограниченного периода времени, то в следующем налоговом периоде подавать такое заявление повторно уже не требуется.

Стоит отметить, что в случае, если гражданин не направит уведомление о предоставлении налогового вычета в отношении конкретного земельного участка, а налоговый орган обладает сведениями о том, что такая льгота ему положена (например, при достижении пенсионного возраста — 55 или 60 лет), то вычет будет предоставлен автоматически и будет учтен в отношении участка с максимальным начисленным имущественным налогом.

К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право пенсионера на получение льготы в зависимости от основания, например:

для инвалидов I или II группы подтверждающим документом будет справка мед.

учреждения, подтверждающая факт установления инвалидности;для Героев Советского Союза или РФ дополнительно нужно предоставлять книжку Героя или орденскую книжку;для граждан, оформивших пенсию в соответствии с действующим пенсионным законодательством, подтвердить право на получение льготы можно пенсионным удостоверением и т.д.

Перечень необходимых документов для подтверждения права пенсионера на получение льготы будет зависеть от основания, по которому гражданин планирует оформлять эту самую льготу. Уточнить, какие документы нужно приложить к заявлению в каждом конкретном случае, можно в отделении ФНС или их официальном сайте.

Для получения вычета на 6 соток по земельному налогу не требуется предоставление заявления и дополнительных документов, если в ФНС уже имеются сведения, на основании которых может быть предоставлена льгота. Например, если ранее пенсионер уже получал налоговый вычет по аналогичному основанию и предоставлял все положенные документы.

Источник: pensiya.molodaja-semja.ru

Источник: https://rtown.ru/24-life/2327-novaja-lgota-pensioneram-na-zemelnyj-nalog-v-2019-godu-kak-poluchit-novyj-nalogovyj-vychet.html

Налог на землю для пенсионеров: льготы

Пенсионеры относятся к социально незащищенному слою населения. В связи с этим для них разрабатываются различные законодательные акты, помогающие экономить, в том числе, и на земельном налоге.

Налог на земельный участок: общие сведения

Обладатели земельного участка в обязательном порядке должны уплачивать земельный налог. Форма обладания никоим образом не влияет на наличие необходимости осуществления выплат.

Необходимость уплаты налога накладывается на владельцев (по праву владения на бессрочный период) и собственников (по праву собственности). Обладатель земли может быть как физическим, так и юридическим лицом.

Единственным лицом, которое не должно уплачивать налоги, является арендующий по договору аренды.

Обратите внимание

Для каждого участка размер налога определяется индивидуально. Физические лица получают квитанции с готовыми расчетами, рассылкой которых занимается ФНС. Юридические лица вынуждены заниматься вычислением необходимой к уплате суммы самостоятельно.

Для проведения расчетов используется общая формула. Если юридические лица обязаны ее знать, чтобы устанавливать размер налога на землю, то для физических лиц это будет возможностью проверить корректность данных в квитанции.

Письмо с требованием о выплате налога отправляется пенсионеру по почте или любым иным удобным способом. Оплата налога на землю должна быть произведена до 1 декабря. Поэтому при необходимости получения льготы нужно учитывать, что действовать она будет только со следующего года.

На какие льготы по земле может рассчитывать пенсионер

В 2017 году был разработан законопроект, в соответствии с которым вносились изменения в Налоговый кодекс РФ. Принятый закон начал действовать в 2018 году, а внесенные изменения коснулись и уплаты земельного налога. Проявилось это в следующем:

  • налоговый вычет в 10 000 рублей был заменен на соотношение кадастровой стоимости земли и площади;
  • теперь налог на землю для пенсионеров должен выплачивать не только собственник, но и безвозмездно использующее ее лицо;
  • расширен список граждан, которые имеют право на получение льготы;
  • возможные льготы теперь можно применять только в отношении одного участка, делить ее нельзя.

Приведем примеры льгот на налог на землю, которые действуют в регионах России. Отметим здесь следующие:

  1. Ленинградская область. Освобождение от уплаты налога в полном объеме действует для владельцев земли с площадью менее 2 500 м2.
  2. Самарская область. Пенсионер будет освобожден от уплаты налога за землю с любой площадью, если на территории будет располагаться гараж площадью менее 24 м2.

Полное освобождение

Начисление льгот на земельный налог для пенсионеров в 2018 году осуществляется в соответствии со статьей №391 НК РФ. Если площадь земельного участка менее 600 кв. м, то налог можно не выплачивать.

№391 НК РФ

Согласно статье №395 НК РФ, существует несколько категорий пенсионеров, которые полностью освобождаются от необходимости уплаты налога, общины коренных народов районов Крайнего Севера, Дальнего Востока и Сибири, занимающиеся традиционным для своего региона промыслом (например, оленеводство). От уплаты налога освобождаются и граждане, которые пользуются земельным участком на основании договора аренды или получили территорию в безвозмездное пользование.

НК РФ Статья 395

Уменьшение налоговой ставки

Частичное освобождение предоставляется пенсионерам, в чьем владении находится участок площадью более шести соток. Перед расчетом налога из общей площади вычитается 600 кв. м

Дополнительные льготы

Освобождение от уплаты налога на участок любой площади может быть установлено только нормативными актами, издаваемыми муниципалитетами. Это обязательно нужно учитывать.

Все ли пенсионеры могут рассчитывать на льготы

Согласно действующему законодательству, воспользоваться льготой по налогу на землю для вычета шести соток могут лишь определенные категории граждан. А именно:

  • ветераны ВОВ;
  • лица, получившие инвалидность в ходе военных действий;
  • пострадавшие от аварий на атомных станциях;
  • ликвидаторы последствий аварий на атомных станциях;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • инвалиды с детства;
  • герои СССР или РФ.

Как оформить льготу на землю пенсионеру

Получить кредит онлайн

Банк Сумма(руб.) Процентная ставка Возраст заемщика Оформить
до 300 000 от 19,9% годовых от 18 до 70 лет Оформить
от 10 000 до 1 000 000 от 10,9% годовых от 22 до 70 лет Оформить
от 30 000 до 1 000 000 от 11% годовых от 21 года до 75 лет Оформить
до 1 000 000 от 16,99% годовых от 22 года до 70 лет Оформить
до 1 000 000 от 11,5% годовых от 25 года до 68 лет Оформить
до 1 300 000 от 11,99% годовых от 23 лет Оформить
до 3 000 000 от 9,99% годовых от 21 до 70 лет Оформить
до 3 000 000 от 11,5% годовых от 21 до 70 лет Оформить

Чтобы пенсионеру не платить налог на земельный участок, потребуется выполнить определенный порядок действий. А именно:

  1. Обратиться в ближайшее отделение ФМС, где сотрудники смогут проконсультировать насчет льгот.
  2. Подготовить необходимый пакет бумаг и заполнить заявление.
  3. Ожидать принятия решения.

Необходимые документы

Для получения льготы на землю пенсионер должен подготовить необходимый пакет документов. В разных регионах страны перечень будет отличаться, поэтому для уточнения нужно обратиться в местное отделение ФНС. Но основной пакет документов включает в себя следующие бумаги:

  • заявление на получение льготы;
  • паспорт гражданина РФ;
  • свидетельство, подтверждающее законность владения землей;
  • удостоверение, подтверждающее статус пенсионера.

Полученные налоговой службой документы проходят проверку на соответствие информации действительности. Если в ходе рассмотрения выяснится, что вписанные данные являются фальсифицированными, имеют ошибки или несоответствия, то в определении льготы будет отказано.

Подача документов осуществляется в местный налоговый орган. Переданный пакет бумаг будет считаться основанием для вынесения решения. В прошении может быть дан отказ только при наличии аргументов, которые сообщаются заявителю.

Оформление заявления

Чтобы оформить льготу на землю, пенсионеру потребуется написать соответствующее заявление. Затем направить его в ФНС вместе с необходимым пакетом бумаг, подтверждающих наличие права на уменьшение налога.

Подача осуществляется по месту нахождения земельного участка. Местными органами власти установлены сроки, в соответствии с которыми осуществляется процедура. Само заявление содержит несколько листов и один из них титульный.

В нем указывается следующая информация:

  1. Индивидуальный номер налогоплательщика (по желанию).
  2. ФИО заявителя (без сокращений).
  3. Место и дата рождения.
  4. Данные, указанные в паспорте гражданина РФ.
  5. Код отделения ФНС, в которое осуществляется подача заявления.
  6. В самом конце заявитель проставляет дату составления и подпись.

Далее заполняется второй лист, включающий в себя данные о льготе по земельному налогу. Так как бланк является универсальным и используется во всех случаях при прошении льготы, заявитель должен заполнить только те строчки, которые ему необходимы в конкретной ситуации. Этот лист будет иметь номер «002». В него включается следующая информация:

  • кадастровый номер участка;
  • льгота с ограниченным сроком действия или бессрочная;
  • наименование и реквизиты документа, являющегося основанием для определения льготы;
  • срок действия льготы или полное освобождение от оплаты.

Подача сведений в Налоговую Инспекцию

Получение льготы на участок возможно только при инициативе самого пенсионера. При желании уменьшения суммы налога или полного его освобождения потребуется придерживаться алгоритма подачи сведений в налоговый орган:

  1. Определиться с основанием получения льготы.
  2. Подготовить соответствующий пакет документов.
  3. Отправиться в ближайшее отделение ФНС и заполнить анкету на предоставление льготы.
  4. При обращении сотрудники органа могут затребовать дополнительные документы.
  5. После принятия заявления с бумагами, сотрудник сообщит примерное время рассмотрения заявки и назначит дату следующего посещения.
  6. В назначенную дату пенсионер должен явиться в ФНС, где ему сообщат о решении комиссии.

Подача документации допускается несколькими способами. А именно:

  • передача при личном посещении отделения налоговой службы;
  • передача через законного представителя, который имеет доверенность на совершение этого действия, заверенную у нотариуса;
  • пересылка почтой;
  • отправка через интернет;
  • передача через многофункциональный центр.

Порядок установления льгот

Размер налоговой ставки в каждом регионе устанавливается индивидуально, но он не может превышать максимальное значение, установленное государственными правовыми актами. Также фактором увеличения размера оплаты является назначение участка. Размер налоговой ставки не более 0,3% устанавливается только на следующие типы земель:

  • дачные земли;
  • садовые участки;
  • участка для огородничества;
  • участки для животноводства;
  • участки для сельскохозяйственной деятельности.

Размер налоговой ставки будет ниже 1,5% для всех остальных типов участков. Примером такой земли является территория для индивидуального жилищного строительства.

Выводы

Каждый пенсионер на государственном уровне имеет возможность использовать льготу для уменьшения размера оплаты земельного налога. Перед использованием определенной льготы требуется ознакомиться с действующим законодательством субъекта РФ, где располагается земля, так как иные типы помощи устанавливаются на муниципальном уровне.

Источник: https://baikalinvestbank-24.ru/poleznye-stati/nalog-na-zemlu-dlia-pensionerov-lgoty.html

За все ли дачные домики взимается налог с пенсионера, и сколько нужно будет заплатить за дачный участок в 2019 году

Земельные участки связаны с необходимостью платить налоги. То же касается некоторых видов построек. Пенсионеру и другим категориям граждан рекомендуют заранее ознакомиться с правилами, чтобы расходы не были слишком большими.

Читайте также:  Потерял права: как восстановить водительское удостоверение

У любого обладателя загородной недвижимости есть обязательства, связанные с налоговыми сборами. Но за последние годы эта сфера претерпела ряд изменений. За ними не всегда просто уследить. Основы остаются неизменными, уточнять требуется лишь некоторые нюансы.

Порядок налогообложения дачных участков с 2019 года

Налоговые обязательства, начиная с 2019-ого года, предполагают учёт сразу нескольких факторов:

  1. Наличие корректирующих коэффициентов.
  2. Ставки по налогообложению в конкретном случае.
  3. Кадастровая стоимость, закреплённая за определённым объектом.
  4. Инвентаризационная стоимость.

Что касается налоговых ставок, то есть зависимость между ними и ценой объекта:

  • от 0,3 до 2% — для дачной недвижимости, стоящей от 500 тысяч рублей и больше.
  • 0,3% — если объект попадает в диапазон между 300-500 тысячами рублей.
  • 0,1% — когда оценка не превышает 300 тысяч рублей.

Данное правило не касается обязательств по уплате земельных сборов.

Непосредственно налоговые органы отвечают за расчёт сумм по всем обязательствам. Исключение – подоходный налог от сделок по недвижимости. В этом случае налогоплательщики обязаны самостоятельно подавать, заполнять декларации.

Как рассчитываются и оплачиваются суммы дачных налогов?

В большинстве случаев размер налоговой ставки для дачных участков – 0,3% от кадастровой стоимости объекта. У местной администрации есть право принять решение, снижающее ставку. Недопустимо устанавливать цифру выше уровня, указанного законами.

При оплате гражданин лично обращается в отделение налоговой инспекции. Либо вопрос решается представителем. Существует несколько вариантов так называемой дистанционной и электронной оплаты:

  1. Сайт Федеральной Налоговой Службы.
  2. Портал Госуслуг.
  3. Сбербанк онлайн.

Льготы для пенсионеров

Предоставление льгот предполагает наличие следующих оснований:

  • Лица находятся под особой социальной защитой.
  • Граждане получили статус малообеспеченных.
  • Соблюдение площади, установленной на уровне федеральных законов.

Послабление в этой сфере реализуется несколькими путями:

  1. Полное освобождение от уплаты сборов.
  2. Уменьшение налогооблагаемой базы.
  3. Снижение процентных ставок.

Необходимо заранее обратиться в отделение ФНС для уточнения сведений.

За дачный дом

Действующие законы говорят о том, что на дачи налоги распространяются. Но возникают сложности, из-за которых плата может не поступать на протяжении длительного времени.

Обычно на практике возникает две ситуации:

  • право собственности на дачный дом не зарегистрировано, но объект поставлен на учёт до 2017-ого года.

Тогда информация относительно строения попадёт в ЕГРН. Это позволит рассчитать кадастровую или инвентаризационную стоимость, начислить налог.

  • после завершения строительства владелец домика не получил кадастровый паспорт.

Эта причина, из-за которой дачи часто не облагаются налогом. Ситуация изменится, только если орган контроля получит сведения о строении каким-либо образом.

Гражданин может сам посылать сообщения в налоговую инспекцию, если ей неизвестно об имуществе. Что касается льгот, то сборами не облагаются объекты, общая площадь у которых меньше 50 квадратных метров.

В статье 407 НК РФописаны категории граждан, на которых распространяются льготы.

На землю под постройки

Ставки по земельным сборам устанавливаются налоговой службой, отвечающей за то или иное место регистрации. Для закрепления этого показателя выпускают соответствующие законодательные акты.

Иногда в регионах устанавливают льготы, отсутствующие на федеральном уровне. Расчёт проводится по стандартной формуле. Оплата – по квитанциям, высылаемым от органов контроля.

Освобождены от платы такие категории граждан:

  1. Если на земле находится гараж.
  2. Земля используется при садоводстве, личном домашнем хозяйстве, дачном строительстве.
  3. Территория, занятая жилищным фондом.
  4. Инвалиды всех групп.
  5. Родители ребёнка или детей-инвалидов.

Садовые владения

Есть такие виды имущества, которые не подлежат регистрации:

  • Временные сооружения сезонного характера.
  • Некапитальные строения.
  • Навесы.
  • Хозблоки.
  • Теплицы.

Их не надо регистрировать, налогообложение в данном случае не применяется.

За последнее время никаких поборов за сараи и бани введено не было.

Начисление налогов актуально для:

  1. Капитального гаража, который не служит простым навесом.
  2. Хозпостроек до 50 квадратных метров, за вычетом одной. Для одного объекта применяют льготу.
  3. Хозпостройки, чья площадь – больше 50 квадратных метров.
  4. Дома, занимающие больше 50 квадратов.

На доходы от продажи

У пенсионера не возникает обязанности по уплате сбора, если он покупает землю. Ведь после совершения сделки у гражданина нет дохода. Одаряемый платит 13% при сделке по отчуждению дачи путём дарения. Это правило действует, если стороны – не близкие родственники. В таком случае не действует каких-либо особых льгот для пенсионеров.

Налог с продажи дачи платят все граждане. Есть лишь пара исключений:

  1. Владение дачей и землёй более пяти лет.
  2. Владение более трёх лет, если первоначально объект недвижимости получен после заключения договора дарения, наследования.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

В большинстве регионов перешли к модели, основанной на кадастровой стоимости. По сравнению с рыночной, инвентаризационная стоимость ниже в 10, а то и в 20 раз. Цена согласно кадастру не так отличается от этого показателя, приближена к нему больше.

В остальном, схема расчёта остаётся стандартной, как и скидки для граждан в большинстве случаев.

Как воспользоваться льготами?

Главное требование – подача заявлений. Для этого существует несколько вариантов:

  • онлайн-портал Госуслуг;
  • отправление документа на официальном сайте ФНС. Нужно только зарегистрироваться, войти в личный кабинет;
  • обращение в любое отделение налоговой службы.

Льготный налог у пенсионера только с дачного участка, или по другим тоже?

Если у гражданина несколько объектов – он сам выбирает тот, по которому применяется скидка. В заявлении, направляемом налоговой, указываются данные квартиры или дома, земли или гаража, на которые начисляют меньше налога.

Кто освобождается от имущественного налога в 2019 году на постройки: разъяснения Минфина

Минфина даёт дополнительные пояснения, чтобы упростить расчёты. Объектами налогообложения выступают все постройки, у которых есть фундамент. Сборы не актуальны для построек, внутри которых осуществляется профессиональная творческая деятельность. В остальных случаях действуют правила, которые уже были описаны.

Особенности предоставления льгот в Москве и СПБ и области

В этих городах тоже продолжают действовать общие правила. Вот лишь некоторые категории граждан, для которых доступна скидка:

  1. Пенсионеры.
  2. Перенёсшие лучевую болезнь.
  3. Физические лица-участники испытаний термоядерных оружий.
  4. Физические лица, пострадавшие от радиации в Чернобыле.
  5. Ветераны и инвалиды ВОВ, других боевых действий.
  6. Инвалиды с детства.
  7. Инвалиды с 1,2 группами.
  8. Герои СССР и РФ.

Примеры дополнительных налоговых льгот в регионах

Рассмотрим несколько населённых пунктов рядом с Московской областью для примера:

  1. Малоимущие пенсионеры полностью освобождаются от трат по решению администрации города Ивантеевка. В случае с одинокими гражданами пенсионного возраста действует 50%-ная скидка.
  2. Павлово-посадский район установил другие правила. Одиноким старым людям налоги вообще платить не надо.
  3. Если размер участка – до 15 соток, то пенсионерам доступна 50%-ная скидка в случае с муниципалитетом города Мытищи.
  4. В Королёве скидку дают на участки до 12 соток.
  5. Все неработающие пенсионеры освобождены от сборов в Одинцово.

Расчёт по кадастровой стоимости

Оптимальный вариант – применение онлайн-калькулятора, от самой Федеральной Налоговой Службы. Достаточно вбить адрес участка и некоторые другие характеристики, чтобы кадастровая стоимость определилась.

Собственникам физическим лицам проще всего – налоговая сама считает все сборы, потом отправляет соответствующие уведомления.

Ответственность плательщика

Если налогоплательщик нарушает нормы, установленные законом, то к нему применяют несколько видов санкций:

  1. Взыскание долга в судебном порядке.
  2. Пеня. Её начисляют за каждый день, пока существует задолженность.
  3. Штрафные начисления.

Если собственник опоздал сообщить, что он стал пенсионером?

Если заявление не подано своевременно – можно выбрать другой момент, по усмотрению самого гражданина. Но до обращения обязанность по уплате налогов сохраняется в полном размере.

Советы и рекомендации

Письма с информацией о размере налогов стараются разослать до 1 ноября текущего года. Если к этому времени письма нет – гражданину разрешают самостоятельно связаться с налоговой службой, сообщить об ошибке. Возможно, она связана с использованием старого адреса, либо потерей документов на почте. Уведомления содержат сведения относительно всех сборов сразу.

Принудительное взыскание организуется, если размер долга превысил 3 тысячи рублей.

Вышеизложенная информация позволяет сделать такие выводы:

  1. В местной налоговой службе, на сайте контролирующих органов легко получить необходимую информацию относительно самих налогов и сборов, правил расчёта.
  2. Изменения в законодательстве лучше отслеживать регулярно.
  3. Льготы не предоставляются, если владелец объекта недвижимости не подал заявление.
  4. От уплаты налогов освобождают только законную собственность, на которую оформлены соответствующие документы.
  5. Разные регионы устанавливают свои программы относительно льгот.

У налога на дачу есть некоторые нюансы, подлежащие учёту. Это касается и формирования списка граждан, которым доступна льгота.

Источник: https://propravo.guru/pensionery/nalog-s-pensionera-na-dachnye-domiki.html

Льготы по налогам для предпенсионеров | Блог о курортах

В.Путин подписал закон об освобождении от налогов мужчин в 60 лет, а женщин в 55 лет

 31 октября 2018 года официально опубликован Федеральный закон от 30.10.2018 № 378-ФЗ “О внесении изменений в статьи 391 и 407 части второй Налогового кодекса Российской Федерации”. Смысл закон – сгладить негативные настроения от повышения пенсионного возраста с 2019 года. Также см. “Какие льготы есть у работающих пенсионеров“.

Новый закон сохраняет федеральные льготы по имущественным налогам, предоставляемых в настоящее время пенсионерам, для физических лиц, соответствующих условиям назначения пенсии, действующим по состоянию на 31 декабря 2018 года. Проще говоря – человек с 2019 года может еще не являться пенсионером по старости, но уже вправе пользоваться федеральными льготами по налогам.

Согласно новому закону указанные физические лица будут получать налоговые льготы:по земельному налогу;

по налогу на имущество физических лиц.

Мужчины в 60 лет и женщины в 55 лет будут освобождены от уплаты налога на имущество, если у них в собственности находится:жилой дом, часть жилого дома;

квартира, часть квартиры, комнату;

гараж или машино-место;

помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения ЛПХ, дач, ИЖС.

Важно сказать, что льгота будет предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида. То есть, если у человека в собственности есть квартира и гараж, то он освобождается в полном объеме от уплаты налога на имущество по этим объектам.

Также мужчины и женщины (60 и 55 лет соответственно) получили право на уменьшение налоговой базы по земельному налогу на величину кадастровой стоимости 600 кв.

Важно

м площади одного земельного участка, находящегося в их собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.

О том, как воспользоваться этой льготой можно прочитать в статье “Вычет по земельному налогу для пенсионеров“.

Что значит предпенсионный возраст, сколько это лет

В России продолжается обсуждение пенсионной реформы, а также того, что такое предпенсионный возраст и что это дает. Как известно в июне началось реформирование пенсионного законодательства, что вызвало болезненную реакцию в обществе. Недавно глава страны выступил с заявлением и предложил понятие «предпенсионного» возраста.

Читайте также:  Аутстаффинг и аутсорсинг — отличия

До этого такого вопроса не поднималось. Людей устраивало то, что было. Да надобности в таком понятии не было. Но так как люди теперь идут в более позднем возрасте на заслуженный отдых, но теперь все изменилось. Чтобы компенсировать минусы новых изменений, то и ввели понятие возраста, который предшествует выходу на отдых.

Это понятие призвано успокоить людей. С наступлением этого возраста, человеку еще не начнут платить из бюджета, но льготы уже будут, как у тех, кто уже на пенсии.

На обсуждении, которое было перед этим в парламенте, таких предложений, как введение понятие возраста перед выходом на пенсионное обеспечение не было.

Вообще было понятно что любое смягчение и ослабление будет исходить от президента.

Содержание

  • Что такое предпенсионный возраст, что дает, какие льготы
  • Как относится к предпесионному возрасту, как реагировать на заявление Путина

Предпенсионный возраст это сколько лет. Что такое предпенсионный возраст, что дает, какие льготы

Как известно, недавно президент обратился с долгожданной речью к людям со своей позицией по новой реформе. Именно там он рассказал о пяти годах перед пенсионным обеспечением. Это по его словам «предпенсионный» возраст. По новому закону он будет начинаться у мужчин и женщин, в то время, когда они раньше выходили на заслуженный отдых.

Это должно помочь людям при последних трудоспособных годах. В это время нельзя будет просто уволить человека, такой работодатель может преследовать в административном или уголовном порядке. Также в этом возрасте нельзя будет так просто отказать в приеме человеку на работу.

Два дня в год, за счет работодателя, такой человек сможет проводить в больнице. Кроме этого будут работать все льготы, как для обычных пенсионеров.

Совет

Те кто уже выходит на отдых в ближайшие пару лет сможет это сделать за счет государства на полгода раньше.

Кроме этого глава страны пообещал, что люди, которые выходили на обеспечение по возрасту раньше, например шахтеры или народности Севера будут это делать без изменений.

Также если человек работал на протяжении долгого времени, то может выйти раньше на отдых. Женщине для этого нужно проработать тридцать семь лет, а мужчине на пять лет дольше.

Это единственные послабления, которые могли предложить во власти. Скорее всего, их скоро проголосуют на втором чтении. На большее не стоит рассчитывать.

Кроме этого если человек оказался без работы уже после 50-ти то будет получать повышенное пособие по безработице, более одиннадцати тысяч.

Как относиться к предпенсионному возрасту, как реагировать на заявление Путина

Каждый сам для себя решает, что ему делать и как относится к заявлениям властям. Главное, что все это похоже на большой театр, где главные зрители это народ. Митинги против новой реформы еще будут проходить и девятого сентября, и в другие даты. Кроме этого хотят провести референдум по этому поводу. Хотя сложно поверить, что власть отступиться от своих планов.

Путин обратился к нации в связи с необходимостью повышения пенсионного возраста. Президент подчеркнул, что оттягивать это решение более нельзя, однако ряд изменений и послаблений в предложения правительства внести все же необходимо. 

Те, у кого пенсия по старым нормам не за горами, справедливо рассчитывали на скорое получение налоговых льгот на землю и недвижимость, и они их, несмотря ни на что, получат. Эту возможность глава государства предложил дать «предпенсионерам» на время переходного периода. То есть пенсии еще нет, а о налогах можно уже забыть.

Один из самых болезненных вопросов — региональные льготы. Это бесплатный проезд на общественном транспорте, льготы на ЖКХ, при капремонте и газификации, скидки на лекарства. То есть то, что серьезно спасало семейные бюджеты россиян. Каждый регион определял льготы самостоятельно. Еще раньше об их сохранении говорили депутаты «Единой России».

Они даже обсуждали этот вопрос с региональными властями.

Например, Тюменская область, не дожидаясь указов, заявила о том, что деньги в бюджете уже заложены. Владимир Путин инициативу горячо поддержал и выразил надежду, что «все необходимые решения будут приняты в регионах еще до вступления в силу нового закона о пенсионном обеспечении».

материала Что значит предпенсионный возраст, сколько это лет

Источник: http://zimnij-turizm.ru/novosti/lgoty-po-nalogam-dlia-predpensionerov-2/

Льготы пенсионерам по земельному налогу

Льготы пенсионерам по земельному налогу помогают им существенно сэкономить. За участок какой площади можно вообще не уплачивать земельный налог и что для этого нужно сделать, а также как влияют местные законы на налоговые обязательства пенсионера по земельному налогу, расскажем в нашем материале.

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Дополнительные налоговые льготы по земле

Как пенсионеру оформить льготу в 2018 году

Итоги

Общая федеральная льгота: за участок какой площади пенсионеры не платят налог на землю

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2018 году предоставляются в соответствии с подп. 8 п. 5 ст. 391 НК РФ. Федеральное законодательство позволяет не платить налог с земли, если ее площадь не превышает 600 кв. м.

При каком виде владения участком предоставляется налоговая льгота пенсионерам на земельный налог, смотрите на рисунке:

Рассмотрим на примере, как предоставляются льготы пенсионерам по налогу на землю.

Два пенсионера — Котов Р. Р. и Рыков Н. С. — много лет выращивают овощи и фрукты на участке 10 соток. Участок, принадлежащий Рыкову Н. С., они поделили пополам. За предоставленное право использования половины участка Котов Р. Р. рассчитывается с собственником земли частью выращенного урожая.

Обратите внимание

Как будут уплачивать пенсионеры земельный налог на этот участок в 2018 году? Половина участка по площади меньше 6 соток. Можно ли каждому пенсионеру воспользоваться федеральной земельной льготой?

Платить за участок придется с учетом следующего:

  • обязанность по уплате земельного налога целиком лежит на собственнике участка, и только у него есть право на вычет;
  • тот факт, что реально участок используется двумя пенсионерами, для расчета земельного налога значения не имеет.

Таким образом, в 2018 году собственник земли Рыков Н. С. будет уплачивать земельный налог за 2017 год, рассчитанный исходя из площади участка 4 сотки (10 соток – 6 соток).

О планах Правительства РФ по сокращению федеральных льгот мы информировали вас здесь.

Дополнительные налоговые льготы по земле

Дополнительная льгота на земельный налог для пенсионеров в 2018 году может быть предоставлена местными властями. Как пенсионеру узнать об этом?

Способы получения нужных сведений перечислены на рисунке:

Как географическое расположение земельного надела и статус пенсионера могут оказывать влияние на величину земельного налога, покажем на примерах:

Пример 1

Два друга-пенсионера — Степанов П. А. и Трифонов А. Г. (оба ветераны Великой Отечественной войны) — живут в нескольких километрах друг от друга. Их земельные участки равны по площади, но относятся к разным территориям:

  • земельный надел Степанова П. А. находится на территории Малопургинского района Удмуртской Республики;
  • земля Трифонова А. Г. расположена в границах города Агрыз Республики Татарстан.

Хотя оба участка по площади одинаковые, земельный налог пенсионеры уплачивают по-разному:

  • Степанов П. А. в 2018 году уплачивает земельный налог с учетом федеральной льготы с площади участка 9 соток (15 – 6). Местных льгот для этой категории пенсионеров дополнительно не установлено.
  • Трифонов А. Г. по своей земле налог не уплачивает — ветераны войны в этой местности освобождены от земельного налога полностью (ст. 3 решения Совета МО «Город Агрыз» от 15.11.2010 № 3–2).

Пример 2

Изменим условия предыдущего примера. Допустим, что друзья-пенсионеры не являются ветеранами войны, но оба имеют статус почетных граждан в своих муниципальных районах. В таком случае ситуация с уплатой земельного налога изменится кардинально:

Источник: https://nalog-nalog.ru/pensii/lgoty-pensioneram-po-zemelnomu-nalogu/

Земельный налог для пенсионеров в 2019 году: льготы и выплаты

Главная / Налоги / Какие есть льготы по земельному налогу для пенсионеров07.02.2019, Сашка Букашка

Налог на землю, рассчитанный исходя их кадастровой стоимости, становится довольно тяжелым бременем для незащищенных групп населения.

Например, для граждан пенсионного возраста зачастую оплатить налоговые обязательства довольно сложно.

Определимся, должны ли пенсионеры платить земельный налог в этом году? Каков он, налог на землю для пенсионеров в 2019 году? Льготы для пенсионеров – кому и какие положены?

Ключевые основы проблемы

Еще в 2017 году на преференции от государства по земельному налогу мог претендовать ограниченный круг лиц. В соответствии с п. 5 ст. 391 НК РФ в старой редакции, фискальный вычет полагался в размере 10 000 рублей на одну муниципальную территорию. Причем воспользоваться этим вычетом могли:

  1. Граждане, удостоенные звания Героя РФ, СССР, а также полные кавалеры ордена Славы.
  2. Лица, имеющие инвалидность 1 или 2 групп, а также инвалиды детства.
  3. Ветераны, участники и инвалиды ВОВ, а также иных боевых действий.
  4. Граждане, принимавшие участие в ликвидации Чернобыльской катастрофы, ЧС на заводе «Маяк» и Семипалатинском полигоне.
  5. Испытатели особых видов оружия, таких как ядерное или термоядерное, а также лица, участвовавшие в ликвидации аварий на аналогичных военных объектах.
  6. Граждане, получившие облучение, лучевую болезнь или инвалидность в результате ядерных исследований, учений или испытаний.

Как мы видим, льготы по земельному налогу для пенсионеров в прошлых периодах предусмотрены не были. Такая ситуация вызывала шквал возмущения и привела к необходимости внесения изменений в законодательную базу.

Рекомендуем ознакомиться: Что нужно знать обычном человеку про земельный налог?

Льготы пенсионерам по земельному налогу в 2019 году

По поручению главы государства Госдума оперативно разработала и приняла закон об освобождении пенсионеров от уплаты земельного налога. Нововведения утверждены Федеральным законом от 28.12.2017 № 436 и вступили в силу с прошлого года. Однако, эти нормы будут применяться к расчету налоговых обязательств за периоды, начиная с 2017 года.

Обновленная 391 статья НК РФ закрепляет новые вычеты и правила их применения при исчислении земельного налога для пенсионеров в 2019 году. Определим, что изменилось:

  1. Старую преференцию в сумме 10 000 рублей заменили новой льготой. Теперь налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 квадратных метров, находящихся в собственности или в постоянном пользовании.
  2. Перечень льготников расширен, к лицам, поименованным выше, добавили пенсионеров. Причем включили не только граждан, которые достигли положенного пенсионного возраста, но и лиц, получающих пенсию в установленном законом порядке. Это, например, физические лица, имеющие право на досрочный выход на пенсию.
  3. Вычет в размере кадастровой стоимости 6 соток можно применить только к одному участку. Например, если за льготником числятся два участка земли, то применить льготы на земельный налог пенсионер может только к одному из них. Для этого необходимо уведомить ФНС в установленном порядке до 1 ноября.

Источник: https://how2get.ru/nalogi/kakie-est-lgoty-po-zemelnomu-nalogu-dlya-pensionerov/

Ссылка на основную публикацию