Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году: документы, сумма, сроки, как рассчитать возврат подоходного налога?

Возврат налога при покупке квартиры. Кто имеет право на налоговый вычет?

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2018 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Обратите внимание

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: +7-800-511-69-34

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Важно

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2017 и 2016 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Совет

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Калькулятор

​Узнать, сколько можно вернуть налога с покупки квартиры в 2019 году, вы можете, воспользовавшись нашим онлайн калькулятором.

Источник: http://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: кому положен, примеры расчёта, 6 необходимых документов

По сути, большая часть российских граждан при приобретении объектов недвижимость по системе ипотечного кредитования может получить соответствующие возвраты денежных средств. Как на общую сумму приобретенного недвижимого объекта, так и на оплаченные процентные отчисления.

Налоговый вычет составляет 13 % от общей суммы. Она состоит из стоимости жилья по факту. Также сюда относят все суммированные проценты, переведённые за предоставление кредитного займа.

Но тут есть некоторые нюансы, касающиеся следующих ситуаций:

  • покупка жилья в любой ситуации (кредит или простое приобретение). Можно получить налоговый вычет только лишь в размере 260 тысяч рублей на человека;
  • кредитование. Возврат возможно будет сделать в общей сложности на сумму 390 тысяч рублей;
  • получение ипотеки. Суммы возможно получить одновременно. И компенсация составит 650 тысяч рублей на человека.

Если 13 % от суммы покупки дома больше, чем полученные 650 тысяч, то человек получит только этот максимум. И на большее рассчитывать не приходится. Но сумма не выдается единоразово. Это платежи, которые необходимо переоформлять ежегодно. До тех пор, пока сумма компенсации по кредиту не достигнет соответствующего максимума, указанного ранее.

Кто имеет право получать вычет

Возврат налога при покупке квартиры — выгодная возможность получить существенную компенсацию при приобретении недвижимости. Но право на это дается далеко не всем гражданам государства.

Есть только две категории людей, которые имеют на это право:

  • люди, которые платят НДФЛ (официально трудоустроенные);
  • граждане пенсионного возраста, которые вышли на пенсию до 3 лет назад.

Те, кто приобретал недвижимость уже после 1 января 2014 года, могут также увеличить сумму вычета и компенсации. Но для этого нужно было состоять на момент оформления кредита в браке. Оба супруга, согласно нынешнему законодательству, наделены равными гражданскими правами. Это значит, что они могут в равной степени претендовать на возмещение денежных при приобретении жилья в ипотеку.

Принцип расчёта на конкретном примере

Возврат НДФЛ при покупке квартиры рассчитывается достаточно просто. В качестве примера возможно взять жилье, которое стоило 2,5 млн рублей. И кредит на его приобретение, растянутый на 10 лет выплат в банк.

Читайте также:  Пакет документов для продажи квартиры в 2019 году

Ипотечная ставка будет для примера составлять 12,5 % — именно такой процент предлагает за ипотеку отдавать Сбербанк.

А это наиболее популярный банк в Российской Федерации, который выдает сегодня большое количество ипотечных займов.

С суммы кредита

Итак, сумма кредита составляет 2,5 млн рублей. Законодательство определяет, что человек может получить 13 %, но с суммы не более 2 млн рублей. Именно потому субсидия от государства будет равна в данном случае субсидии с суммы 2 млн рублей. Не имеет значения, на сколько стоимость жилья больше — максимум можно получить 13 % от 2 млн рублей.

Вычет с суммы кредита выглядит так: 0,13 * 2 млн р. = 260 тыс. р.

Именно такую сумму возможно получить в качестве возврата со стоимости жилья от государства через налоговую службу. Такой же расчет возможно произвести на проценты, выплачиваемые по кредитному займу по ипотечным программам банков.

С учетом процентной ставки, выбранной изначально нами в качестве примера, получается сумма процентов за весь срок платежей: 1 890 985,89 (рублей).

С процентов по ипотеке

И тогда налоговый вычет с процентов по ипотеке, возможно посчитать при помощи следующей формулы: 0,13*1 890 985,89=245 838,1657 (рублей).

Таким образом, сумма получается меньше максимума, который возможно получить через налоговую при возврате за ипотеку. Ведь максимальная сумма равна 390 тыс рублей.

Это означает, что человек получает полностью всю сумму выплат, которые ему положены — 245 838,1657 рублей. Однако получить деньги возможно только после того, как кредит будет выплачен.

Ежегодно на основании чеков о выплатах по кредитному займу возвращается гражданину соответствующая часть денежных средств.

Обратите внимание

Оформить выплату с процента возможно сразу за весь срок уже после того, как кредит по ипотеке в банке будет выплачен. Это позволит получить существенную сумму сразу. И деньги полностью будут переведены через 3-4 месяца на счет пользователя.

Если не получается посчитать выплаты самостоятельно, то возможно воспользоваться онлайн-калькуляторами. Либо проконсультироваться с юристами. Можно обратиться за разъяснениями и к представителям налоговой службы. Или внимательно изучить документацию на официальном сайте налоговой госслужбы и из банка по выданному кредиту.

Чтобы получить налоговый вычет по ипотеке, пользователь должен предоставить в соответствующие структуры пакет документации. Перед тем как подавать документы, стоит сначала проверить, собран ли полностью весь пакет. В противном случае дополнительно будут затребованы еще документальные подтверждения о получении кредита, процентах или заработной платы и трудоустройстве.

Согласно законодательству, для этого требуются следующие документы:

  • договор о приобретении и продаже недвижимости;
  • удостоверение личности (паспорт);
  • договор о предоставлении ипотеки;
  • чеки о выплатах по кредиту;
  • свидетельство с подтверждением права на жилье;
  • справки с места работы об уплате налога.

Документы предоставляются в ФНС.

Наиболее удобный способ сделать это – подать заявку с анкетой на сайте налоговой службы через личный кабинет (аккаунт) гражданина и налогоплательщика. Это наиболее простой вариант. Поскольку даже не требуется идти в отделение налоговой и подавать официально документы, выстаивая очереди.

Возвраты осуществляются только через налоговый орган.

Как получить налоговые вычеты при покупке квартиры в ипотеку – порядок действий

Чтобы разобраться, как вернуть налог с покупки квартиры, потребуется пользователю подробно изучить, какой должна быть процедура подачи документов.

Сбор документации

Собрать документы не составляет труда. Договор купли-продажи имеется на руках в любой ситуации. Они нужны для покупки недвижимости и оформлении жилья. Также нет проблемы получить и договор о предоставлении кредита на приобретение жилья.

Возможно столкнуться с ситуацией, когда эти документы были по каким-то причинам утеряны. И тогда необходимо заниматься официальным их восстановлением. Выдать копии может та же организация, которая выдавала оригиналы

Справка с работы о налоговых отчислениях оформляется по месту трудоустройства каждый раз заново. Как и другие документы — сведения о произведенных за год выплатах и других перечислениях.

В ФНС подается декларация установленного образца 3-НДФЛ.

Эта форма предполагает предоставление налоговой службе следующих данных:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • адрес проживания (купленной недвижимости);
  • сведения о трудоустройстве.

Если документы вызывают вопросы и хочется уточнить, какие еще документы стоит собрать для подачи декларации, то можно воспользоваться услугами юридических компаний. Консультация позволяет получить ответы на любые вопросы. По поводу документов и порядка подачи заявления на возврат НДФС после приобретения жилых квадратных метров на условиях ипотечной программы кредитования.

Передача в налоговую службу

Для рассмотрения вопроса необходимо подавать соответствующую декларацию на государственном бланке. И также заявление в государственную службу налоговых сборов по месту жительства (местонахождения купленного жилья) гражданина.

Заявление официального образца заполняется на официальном бланке, который имеет государственный стандарт. Это нужно делать ежегодно, чтобы получать свои 13 % от выплаченного кредита.

Декларацию подают только после того, как календарный год будет закончен. При этом не существует ограничения по сроку. И возможно подавать документы не только непосредственно на следующий год после приобретения недвижимости, но и в последующие годы, пока человек выплачивает кредит.

Это гарантировано законодательством. Каждый гражданин имеет право на соответствующий возврат денежных средств за ипотеку.

Ожидание положительного решения

Рассмотрение вопроса для тех, кто хочет получить налоговый вычет на проценты по ипотеке и на приобретение жилья, занимает обычно от 2 до 4 месяцев. И нужно рассчитывать на это, когда подаёте документы в налоговую. Это вопрос достаточно сложный. И очень много зависит от нюансов каждой конкретной ситуации.

Сроки рассмотрения могут быть меньше или больше в разных регионах и с учетом разных пакетов документации. Примерно через 3 месяца человек получает официальное уведомление о том, какое решение было принято в итоге.

Как получить возврат НДФЛ через работодателя

Если удобнее оформить через работодателя, то возможно просто приостановить взимание с заработной платы налоговых выплат. Тогда не потребуется ждать соответствующего возврата. И человек просто получает полную зарплату на работе. НДС 13 % не взимается в течение года каждый раз после оформления заявления на предоставление этой услуги.

Оформление происходит так же и при возврате накопленных сумм налога.

Когда могут отказать в вычете

Возврат процентов по ипотеке осуществляется на определенных условиях. И отказ получают разные люди.

  1. Например, те, которые купили по документам жилье у граждан, состоящих с ними в близкой степени кровного родства.
  2. Также невозможно получить такие выплаты, если жилье было куплено за бюджетные деньги или за счет работодателя.
  3. Логично, что при любой фиктивной сделке приобретения жилого помещения также невозможно оформить компенсацию из госбюджета.
  4. Невозможно получить соответствующие вычеты, если у человека нет полного пакета документации.
  5. Ещё одна причина – если нет официального трудоустройства. Или человек лишился работы по каким-то причинам.

Заключение

Данные и заявление на получение налогового вычета передаются онлайн или в порядке живой очереди в налоговую службу по месту. При этом учитывается не место прописки и регистрации человека, который получает эти выплаты.

Учитывается место, где находится квартира или дом в ипотеку. Это отличная возможность экономить на приобретении жилья.

А с учетом стоимости недвижимости в России, а также с учетом процентов, которые насчитывают банковские организации по ипотеке, это действительно существенные выплаты.

Оценка статьи:

(1

Источник: https://creditcounsel.ru/delo/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku

Пример расчета возврата налога при покупке квартиры в ипотеку в 2018 году

ПОДАТЬ ЗАЯВКУ НА ИПОТЕКУ И БЫСТРО УЗНАТЬ РЕШЕНИЕВ 2018 году за гражданами сохраняется право на возврат налога при покупке квартиры в ипотеку. Пример расчёта такого возмещения при различных вариантах сделок позволяет лучше представить на какую сумму может претендовать гражданин, когда появляется основание для возмещения, и когда лучше обращаться за ним к налоговикам.

Под основным вычетом по ипотечному кредитованию подразумевается возврат, рассчитываемый от основного долга, «тела кредита».

Проблемы с пониманием точной суммы возврата возникают из-за того, что закон прописывает сумму 2 000 000 рублей – у граждан складывается ошибочное понимание размеров компенсации.

На деле возможен лишь возврат 13 процентов от этих двух миллионов, то есть суммы уплаченного НДФЛ.

Важно

Пример 1: Гражданин Кукушкин в 2017 году взял в ипотеку недвижимость за 1 800 000. Отсюда совокупный размер возмещения составит 234 000. Кукушкин зарабатывает 45 000 рублей ежемесячно, за календарный год суммарно выплатил НДФЛ: 45 000 х 0,13 х 12 = 70 200.

Значит, в 2018 г. Кукушкин может подать документы в налоговую и вернуть 70 200 рублей, а оставшиеся (234 000 – 70 200) = 163 800 он может получить позднее.

Пример 2: Корректируя предыдущий пример, предположим, что до 2018 года Кукушкин не только оформил ипотечный заём на недвижимость, но и успел выйти на пенсию. Значит, при той же стоимости квартиры и уровне доходов в 2018 году Кукушкин может подавать документы на возврат за 2016-2018 гг.

, вернув сразу 70 200 х 3 = 210 600. На 2019 г. от предельной суммы у него останется всего 23 400.

Это тот случай, когда лучше выждать ещё один год и подавать документы уже в 2019 году, поскольку вне зависимости от суммы остатка Кукушкин не сможет запросить её в 2018 году сразу с основной суммой, а вот весь пакет документов придётся собирать заново.

Расчёт вычета по процентам

Ипотечные проценты также дают право воспользоваться вычетом по НДФЛ, но он должен рассчитываться отдельно от основной стоимости недвижимости.

Право на вычет по процентам возникает одновременно с правом на вычет по основному долгу при покупке квартиры в ипотеку. Если ипотека была оформлена раньше возникновения самого права на возмещение (регистрации права на собственность или акта передачи), то после этого гражданин может запросить вычет по всем процентам, уплаченным по ипотеке с первого дня её оформления.

Важно! С 01.01.14 года предельная сумма возмещения по ипотечным процентам равняется 390 000 рублей (иными словами, 13% от 3 000 000 рублей). До указанной даты размер вычета никак не ограничивался.

Пример 3: Гражданин Ромашкин в 2016 году взял ипотеку на сумму 10 000 000. За 2016-2017 гг. Ромашкин уплатил 4 000 000 рублей кредитных процентов. В 2018 г. Ромашкин может претендовать на вычет исключительно с 3 000 000, т.е. максимум вернутся 390 000 рублей.

Расчёт вычета при приобретении недвижимости в долевую собственность между супругами

Здесь ключевое значение имеет дата совершения сделки. До 1 января 2014 года действовал лимит 2 000 000 рублей на отдельно взятый объект недвижимости.

То есть, несмотря на то, что по закону каждый гражданин может претендовать на 260 000 рублей, при приобретении квартиры в совместную собственность с супругой он получит лишь 130 000 рублей, а остальную часть вычета может получить супруга-совладелица.

После 01.01.14 супруги, купившие квартиру в долевую собственность, могут запрашивать возмещение с 2 000 000 рублей.

Пример 4: Синицын и Синицына купили в 2016 году квартиру за 6 000 000 рублей. Оба супруга могут претендовать на возмещение 2 000 000 рублей. Синицын ежемесячно получает 40 000, Синицына – 36 000. Поэтому в 2018 году супруги могут запросить следующие суммы возмещения за 2016-2017 гг.:

  • Синицын: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800.
  • Синицына: 36 000 х 0,13 х 24 = 112 320.

Оставшиеся 135 200 и 147 700 рублей супруги смогут вернуть позднее.

Пример 5: Используя данные предыдущего примера, предположим, что работал только Синицын, тогда как Синицына не была трудоустроена и, следовательно, не уплачивала подоходного налога.

Сумма вычета для Синицына не изменится: 40 000 х 0,13 х 24 = 124 800. Синицына же сможет получить свою часть вычета, как только устроится на работу и начнёт перечислять НДФЛ.

Она не может отказаться от своей части выплат в пользу супруга.

Пример 6: Супруги Красновы оформили в 2013 году ипотеку на квартиру за 3 200 000 рублей и в 2018 г. решили написать заявление на возмещение подоходного налога. Поскольку право на вычет зарегистрировано до 2014 г.

, они могут вернуть лишь 2 000 000 рублей на двоих. Предположим, что они владеют равными долями квартиры, Краснов ежемесячно зарабатывает 52 000, а Краснова – 50 000. Значит, за период с 2015 по 2017 г.

супруги выплатили следующие суммы НДФЛ:

Краснов: 52 000 х 0,13 х 36 = 243 360.
Краснова: 50 000 х 0,13 х 36 = 234 000.

Тем не менее на деле в 2018 г. они могут вернуть исключительно 2 000 000 х 0,13 /2 = 130 000. На этом право обоих супругов на имущественный вычет будет исчерпано.

Расчёт вычета при ипотеке с материнским капиталом

Поскольку материнский капитал не относится к тем видам доходов, которые облагаются НДФЛ, то при расчёте налогового вычета эти суммы не учитываются.

Пример 7: Гражданин Василькова в 2016 г. оформила ипотеку на сумму 2 200 000, использовав при этом сертификат материнского капитала в размере 450 000. При расчёте вычета будет использована база 2 200 000 – 450 000 = 1 750 000.

Если Василькова в период 2016-2017 гг. получала заработную плату в размере 65 000 в месяц, то в 2018 г. она может запросить возмещение НДФЛ в размере:

65 000 х 0,13 х 24 = 202 800 рублей.

Отсюда получается, что за Васильковой остаётся право получить выплату в размере 57 200 рублей в 2019 г.

Для получения возврата НДФЛ необходимо подать в налоговый орган перечень документов. Свои особенности имеет и вычет при покупку жилья в новостройке.

Источник: https://creditkin.guru/ipoteka/vozvrat-naloga-pri-pokupke-kvartiry-raschet.html

Налоговый вычет на квартиру в 2018 году: какие документы нужны, изменения для пенсионеров, заявление | Таков Закон

Каждый налогоплательщик имеет право частично компенсировать расходы на покупку недвижимости за счет возврата НДФЛ. Возможность использовать имущественный налоговый вычет закреплена в статье 220 НК РФ. В ней установлены размеры, лимиты вычета, порядок и условия предоставления льготы.

Расскажем подробнее, как получить налоговый вычет на квартиру в 2018 году, какие документы нужны для оформления и какую сумму можно вернуть из бюджета.

По каким расходам можно вернуть налог?

Затраты, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет в 2018 году:

  • на квартиру, долю в ней, дом, участок под ИЖС, приобретенные на собственные либо заемные средства;
  • на возведение жилого строения. При расчете учитываются расходы на разработку проекта и сметы, подведение инженерных коммуникаций, стройматериалы (если в соглашении зафиксировано, что объект сдан без отделки). Не компенсируются траты на перепланировку, сантехнику и элементы декора;
  • на выплаченные по ипотечному договору проценты.
Читайте также:  Оформление дарственной на квартиру через мфц: пошаговая инструкция, важные нюансы

Первые два вида вычета относятся к основным, третий – к дополнительному.

Вернуть подоходный налог разрешено за жилье:

  • расположенное в России;
  • купленное не у близкого родственника либо другого взаимозависимого лица. Статья 105.1 НК РФ относит к таковым супругов, родителей, детей, включая приемных, братьев и сестер, усыновителей, опекунов и подопечных. Если же продавцом является родитель одного из супругов, другой супруг имеет право на получение налогового вычета – соответствующее разъяснение содержит письмо Минфина №03-04-07/40094 от 13.07.2015.

Обзор закона о «налоговой амнистии» для физических лиц и ИП в 2018 году

Кто имеет право?

На возврат уплаченного в бюджет сбора гражданин может претендовать, если он (обязательно соответствие всем требованиям одновременно):

  • является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;
  • купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем. В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;
  • является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
  • не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).

Воспользоваться льготой законодательство разрешает после возникновения права на нее, а именно – с даты:

  • регистрации в ЕГРН (при купле-продаже);
  • приема-передачи (если заключен ДДУ).

Размер вычета

Максимально допустимая сумма, с которой можно вернуть налог:

  • по основному вычету – 2 млн рублей (на руки заявитель получит 13% – 260 000 рублей);
  • по дополнительному – 3 млн рублей (возврату подлежит до 390 000 рублей).

Лимит по процентам распространяется на жилье, приобретенное на заемные средства после 1 января 2014 года. По выданным до этого срока кредитам ограничений нет.

Как узнать задолженность по налогам на сайте ФНС?

Порядок возврата налога

Федеральный закон №212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» от 23.07.2013, вступивший в силу с 1 января 2014 года, принципиально изменил порядок возврата налога, привязав вычет к собственнику. Новые правила позволяют:

  • возвращать удержанный НДФЛ при покупке двух и более квартир – недополученный остаток переносится на второй, а при необходимости – третий и последующие объекты, пока налогоплательщик не вернет 260 000 рублей. Но это положение применяется исключительно к основному вычету. Дополнительный можно получить только за одну квартиру;
  • каждому из супругов вернуть по 260 000 рублей (520 000 на двоих) за один жилой объект стоимостью от 4 млн рублей. Это подтверждает письмо ФНС №БС-3-11/813@ от 29.02.2016;

Источник: http://takovzakon.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-poshagovaja-instrukcija/

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018: инструкции по заполнению, бланки и образцы необходимых документов

Что такое имущественный налоговый вычет и на какое жилье он распространяется? Как оформить возврат подоходного налога при покупке квартиры и какие для этого нужны документы? Сколько раз можно получить вычет и за какой период? Кто может получить налоговый вычет за недвижимость и какую сумму он составляет? Когда и куда подавать документы – пошаговая инструкция, особенности и подводные камни.

Ежегодно граждане России возвращают свыше 100 миллиардов рублей подоходного налога, используя налоговый вычет при покупке квартиры. О том, что представляет собой имущественный вычет, как его получить, какие варианты возврата государством денег существуют и какие тонкости необходимо знать, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет: что это простыми словами

Имущественный налоговый вычет – это возврат подоходного налога гражданину, купившему себе жилье. Государство возвращает физлицу 13% от стоимости покупки, но не более 260 000 рублей. Есть и другие ограничения, речь о которых пойдет ниже.

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в их современном виде действуют в России с 2001 года. Регулируются они статьей 220 Налогового кодекса РФ.

Для государства налоговые вычеты при покупке гражданином недвижимости имеют как экономический, так и социальный смысл:

  • стимулируют официальное трудоустройство. Если вы получаете зарплату «в конверте» и не платите НДФЛ, то и возвращать вам будет нечего.
  • стимулируют экономическую активность населения. Чем выше у вас зарплата, тем быстрее вы получите налоговый вычет (о схеме возврата НДФЛ поговорим в соответствующей главе).
  • стимулируют развитие рынка жилья. Налоговый вычет становится дополнительным аргументом при принятии решения о покупке квартиры или дома.
  • повышают качество жизни населения. На максимальные 260 тысяч рублей налогового вычета вполне можно обставить купленную квартиру новой мебелью.

Кто может получить налоговый вычет при покупке квартиры

В Налоговом кодексе содержится полный список тех, кто имеет право на получение вычета при покупке жилья:

  • официально трудоустроенные граждане РФ, уплачивающие НДФЛ;
  • работающие пенсионеры с зарплатой не ниже МРОТ;
  • неработающие пенсионеры, имевшие официальное трудоустройство в течение последних трех лет;
  • иностранные граждане-резиденты РФ (проводящие в России свыше 180 дней в году и уплачивающие НДФЛ в нашей стране);
  • родители или опекуны несовершеннолетнего, если купленная недвижимость оформлена на него.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры

Лишены права получить до 260 тысяч рублей вычета по подоходному налогу:

  • индивидуальные предприниматели и владельцы крестьянско-фермерских хозяйств (они не уплачивают НДФЛ и возвращать им нечего);
  • безработные граждане;
  • граждане, трудоустроенные неофициально и не уплачивающие НДФЛ;
  • граждане, купившие квартиру с использованием материнского капитала, военной ипотеки и других государственных программ поддержки;
  • граждане, купившие жилье у близких родственников, работодателя, подчиненного и других взаимозависимых лиц (полный перечень имеется в ст. 105.1 НК РФ);
  • юридические лица.

С каких расходов можно получить налоговый вычет

Есть три типа расходов, которые можно частично возместить за счет налогового вычета.

1 Расходы на покупку недвижимости:

  • квартиры в многоквартирном доме (готовой или строящейся)
  • изолированной комнаты в квартире либо в жилом доме
  • индивидуального жилого дома, введенного в эксплуатацию
  • строящегося индивидуального жилого дома
  • земельного участка под жилым домом

2 Расходы на ремонт и отделку жилья, если оно куплено в состоянии черновой отделки.

3 Проценты по ипотечному кредиту, взятому для покупки вышеперечисленных объектов.

Для получения вычета объекты недвижимости должны соответствовать двум требованиям: находиться на территории РФ и предназначаться для проживания людей. Если вы купите нежилое помещение (например, магазинчик на первом этаже пятиэтажки, некогда бывший квартирой) и в дальнейшем переведете его в разряд жилых, вычет вам не дадут.

Какие ограничения действуют при начислении налогового вычета

Налоговый вычет за покупку квартиры может быть сделан в пределах 2 миллионов рублей на одного человека. Обойти эту норму можно простым путем: если в первый раз вычет получала жена, то во второй раз в качестве покупателя можно обозначить мужа. Имущество, приобретенное в браке, все равно поступает в совместное пользование.

Максимальная сумма возврата налога на доходы физлиц, которую вы можете получить – это 2 000 000 *13% = 260 000 рублей. Максимальная сумма уплаченных процентов по кредиту, учитываемая в налоговом вычете, составляет 3 миллиона рублей. То есть вдобавок к основной сумме вы можете получить еще 3 000 000 *13% = 390 000 рублей, если платите ипотеку.

Совет

Максимальная сумма вычета в год ограничена уплаченным вами в этом году НДФЛ. Оставшаяся сумма вычета переходит на следующий год и так далее, пока не будет полностью вычерпана.

Заявить о своих правах на вычет можно в любое время, но государство вернет налоги только за последние три года.

Как рассчитать налоговый вычет

Чтобы понять, какая сумма будет возвращена вам государством, произведем несложный расчет. Для этого понадобятся две цифры:

  • Стоимость купленного жилья
  • Размер уплаченного за прошедший год подоходного налога.

Берете первую сумму, умножаете на 0,13. Если полученная цифра больше 260 000, уменьшаете ее до этой отсечки. Если меньше – оставляете без изменений.

Полученную цифру сравниваете с суммой НДФЛ, которую вы уплатили в прошлом году (ее указывают в справке по форме 2-НДФЛ, которую вы можете взять в бухгалтерии своей организации).

Если она больше вашего подоходного налога, то вы будете получать возврат в течение двух или более лет. Если меньше или равна, то всю причитающуюся вам сумму вы получите от государства сразу.

Житель г. Москва купил в 2017 году квартиру за 7 миллионов рублей. За 2017 год он уплатил 301 тысячу рублей подоходного налога.

Производим расчет:

7 000 000 * 0,13 = 910 000 рублей

910 000 > 260 000, значит, уменьшаем возврат налога до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Житель г. Воронеж купил жилой дом стоимостью 1 800 000 рублей. За год он уплатил 53 000 рублей НДФЛ. Расчет:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

Какие документы нужны для получения вычета

В список для получения имущественного налогового вычета входят:

  • Удостоверение личности (паспорт, предъявляется в налоговой инспекции оператору при подаче документов). Если налоговая декларация передается по электронным каналам связи, нужна электронная подпись (ее можно получить в Личном кабинете на сайте nalog.ru).
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Шаблон декларации, инструкции по заполнению и программное обеспечение для автозаполнения есть на сайте Федеральной налоговой службы (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ – нужно только выбрать свой регион).
  • Заявление на возврат налога. Его можно заполнить при подаче декларации в налоговой инспекции, а можно взять образец с сайта ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ – также предварительно выбрав свой регион).
  • Документы, подтверждающие покупку жилья или расходы, связанные с ней. Это могут быть договор купли-продажи, акт приема-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка.
  • Документы, подтверждающие право собственности на купленное жилье. Этот может быть выписка из ЕГРН или свидетельство о собственности.
  • Документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии вашей организации).
  • Заверенные банком реквизиты, на которые вам будет перечислен возвращенный подоходный налог.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычетаВидео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годыВидео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Когда и куда подавать документы на имущественный вычет

Пакет документов подается в налоговую инспекцию, к которой вы относитесь. Можно принести бумаги лично, можно передать в электронном виде через личный кабинет официального сайта ФНС или направить заказным письмом с уведомлением через «Почту России».

Передать документы налоговикам необходимо, начиная со следующего года после года покупки жилья. Ограничений по дальнейшим срокам нет кроме одного: вычет могут сделать только за три предыдущих года.

Гражданин С. купил квартиру в 2017 году. В январе 2018-го он наряду с прочими документами подал декларацию о своих доходах и уплаченном НДФЛ за 2017 год в налоговую инспекцию.

Обратите внимание

По правилам ФНС, один месяц отводится на камеральную проверку (налоговики оценивают правильность составления декларации и соответствия указанных в ней данных приложенным документам). Затем в течение трех месяцев деньги переводятся на счет гражданина. То есть С.

получит сумму своего налогового вычета за 2017 год до 31 мая 2018 года.Читайте также  Как выгодно купить квартиру и сэкономить деньгиГражданин П. купил квартиру в 2015 году за 2,5 миллиона рублей. В 2018-м решил получить налоговый вычет. По закону он может оформить возврат НДФЛ за 2015-й, 2016-й и 2017-й годы.

Поскольку максимальный имущественный вычет составляет 2 000 000 рублей, то НДФЛ возвращается только с этой суммы. В 2015 году доход у П. составил 1 миллион рублей, в 2016-м – 580 тысяч рублей, в 2017-м – 620 тысяч рублей.

Считаем НДФЛ:

  • 2015 год. 1 000 000 * 0,13 = 130 000 руб.
  • 2016 год. 580 000 * 0,13 = 75 400 руб.
  • 2017 год. 620 000 *0,13 = 80 600 руб.

Итого за 3 года было уплачено в виде НДФЛ: 130 000 + 75 400 + 80 600 = 286 000 руб

Значит, в 2018 году гражданин П. вернет налог за три года, но не больше лимита, установленного законом: 2 000 000 *0,13 = 260 тысяч рублей. На этом его налоговый вычет считается использованным.

Чтобы получить вычет за несколько лет сразу, требуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ за каждый год отдельно. Прочие документы можно передать в ИФНС в одном экземпляре.

Сколько раз можно получить вычет

Имущественный вычет можно получить один раз в жизни в размере 2 миллионов рублей. С 2014 года он не привязан к конкретному объекту (не имеет значения, покупаете вы одну квартиру или три).

Если раньше, получив имущественный вычет, скажем, всего на 10 000 рублей, человек лишался права на налоговую льготу, то сейчас можно подавать декларации до тех пор, пока не будет исчерпана сумма покупки в 2 миллиона рублей, а возвращенные налоги не достигнут 260 тысяч рублей. После этого право на вычет прекращается.

К сожалению, те, кто уже получил вычет по старым правилам (до 2014 года), воспользоваться новыми права не имеют.

Как получить вычет у работодателя

Есть способ не ждать следующего года после покупки жилья, а начинать возвращать подоходный налог уже в текущем. Для этого нужно совершить следующие действия:

  1.  Собрать пакет документов – тот же самый, что и при получении вычета из налоговой, но без декларации 3-НДФЛ. А вместо заявления на возврат налога нужно заполнить заявление о предоставлении уведомления для работодателя.
  2.  Подать собранные документы в ИФНС по месту вашей регистрации. Можно лично, можно по почте. Не позднее 30 дней после получения налоговики обязаны выдать уведомление о праве на налоговый вычет.
  3.  Данное уведомление вместе с заявлением о предоставлении вычета (образец здесь:https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) вы подаете в бухгалтерию своей организации.
  4.  Начиная с месяца подачи заявления, с вашей зарплаты больше не будет удерживаться НДФЛ – в течение всего срока, пока вы не исчерпаете сумму налога, предназначенную к возврату.
Читайте также:  Как правильно написать заявление на увольнение по собственному желанию с первого раза

Гражданин А. купил в январе 2017 года комнату за 800 000 рублей. Возврат НДФЛ должен составить 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей. Покупатель трудоустроен официально, его зарплата – 60 000 рублей в месяц «грязными». Уплачиваемый ежемесячно НДФЛ составляет 60 000 * 0,13 = 7800 рублей. Гражданин А. подал заявление работодателю на получение налогового вычета по месту работы в феврале 2017-го. С этого месяца выдаваемая ему на руки зарплата составила 60 000 рублей. Налоговый вычет будет действовать в течение 104 000 / 7 800 = 13,3 месяца (в последний месяц НДФЛ будет рассчитан бухгалтерией пропорционально).

Часто задаваемые вопросы

– Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

– Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Источник: https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры: возврат налога в 2019 г

Для улучшения демографической ситуации и увеличения числа семей с собственным жильем, государством введена новая мера социальной поддержки – налоговый вычет при покупке квартиры.

Возврат налога при покупке квартиры позволяет существенно снизить затраты на приобретаемое жилье или земельный участок для строительства частного дома, что положительно сказывается на возможностях налогоплательщиков и членов их семей.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Возможность оформления любой социальной поддержки – сложная процедура, которая доступна не всем жителям России. Желающие должны соответствовать установленным законодательством нормам, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только при условии официального трудоустройства с постоянным перечислением подоходного налога в казну государства.

На законодательном уровне налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько больших видов:

  1. На приобретение жилой недвижимости.
  2. На строительство или отделку частного дома.

В свою очередь данные категории подразделяются на более узкие программы по вычету НДФЛ при покупке квартиры, которые выбираются заявителями самостоятельно:

Наименование раздела

Название программы Краткое описание

На какие объекты распространяется

На приобретение жилища

Погашение процентов по ипотеке Предоставляется для снижения ежемесячной финансовой нагрузки на собственника жилища до момента исчерпания максимального размера возврата, либо до полного погашения кредита.

Любое жилое помещение, которое было приобретено с помощью ипотечного кредитования, – комната многокомнатное жилище, дом или доля в каком-либо помещении, пригодном для проживания.

Возврат части уплаченной суммы при непосредственном приобретении жилой недвижимости

Предоставляется после фактического приобретения жилого дома для частичной компенсации затрат на приобретение.

Любой жилой объект недвижимости – доля в комплексе для проживания людей, комната в общежитии и т.д.

На строительство

Предоставление государственной поддержки на земельный участок под строительство

Оформляется по аналогичному принципу с приобретением жилья в ипотеку, однако рассчитывать на его получение можно только после завершения строительства дома и его полного оформления в ЕГРН.

Любые земельные участки под жилое строительство с документальным подтверждением наличия жилого помещения на участке.

Чистовая отделка и ремонт, если жилье было сдано без них

Предоставляется после сдачи дома в эксплуатацию и предоставления сведений о приемке-передаче недвижимого имущества собственнику и об отсутствии чистовой отделки.

Налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры в новостройке без финальной отделки, с обязательным указанием в договоре купли-продажи и приемке-передаче пункта об отсутствии отделочного ремонта.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры установлены законодательством – статья 220 НК РФ определяет, что предъявление каких-либо иных объектов недвижимости для получения господдержки, за исключением объектов жилого назначения, запрещено. Также особое внимание уделяется обязательному нахождению недвижимого имущества на территории Российской Федерации, поэтому по заграничной недвижимости россиян получить государственную помощь нельзя.

В каких случаях не положен

Существует несколько обстоятельств, которые могут повлиять на отказ в предоставлении права на имущественный вычет при покупке жилого помещения.

К таким ситуациям можно отнести следующие обстоятельства:

  1. Налоговый вычет не предоставляется, если покупка квартиры осуществляется у родственников.
  2. Приобретение недвижимости происходит у зависимых друг от друга лиц, в частности у работодателя, опекаемого лица и прочее.
  3. Заявитель исчерпал свое право на предоставление налогового вычета при покупке квартиры.

Предоставление налогового вычета при заключении сделки купли-продажи жилья претерпело существенные изменения в 2014 году, при этом нововведения 2019 года добавили некоторые обстоятельства и нюансы, позволяющие сделать оформление социальной помощи от государства более прозрачным.

Сколько раз можно получить

В НК РФ определено понятие, что такое имущественный вычет, а также условия его предоставления резидентам России.

Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, осуществляющим трудовую деятельность и проживающим на территории РФ не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода, с которого удерживается 13 процентов подоходного налога.

С 2014 года в законодательстве используются новый порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры, который наглядно отличается от предыдущих лет:

Наименование программы господдержки

До 2014 года После 2014 года
Характеристика Возможное количество использования вычета Характеристика

Существенные изменения

Социальная помощь при приобретении жилья в ипотеку

Помощь в оплате процентов по ипотеке. Без каких-либо ограничений, вплоть до полного погашения ипотеки заемщиками. Используется и в настоящее время теми лицами, которые оформили жилищный кредит до или в период 2013 года до момента вступления в силу нового законодательства. Средствами из государственного бюджета гасится часть процентов по ипотеке.

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может достигать более 13% от 3 000 000. Воспользоваться средствами можно до полного исчерпания предоставляемого размера денежных средств в качестве мер государственной поддержки.

Помощь при покупке недвижимости

Гасилась часть кредита или возмещалась некоторый процент потраченных собственником средств. Предоставлялась однократно без возможности оформить имущественный вычет на покупку квартиры второй раз. Возмещается часть стоимости помещения, либо предоставляется возможность вернуть часть понесенных расходов.

Налоговый вычет может предоставляться при покупке второй квартиры, если стоимость первого жилого помещения не достигла максимального размера возврата. Он установлен на отметке 13% от 2 000 000 рублей.

Какую сумму можно вернуть у государства

По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.

Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.

Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:

  1. При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
  2. При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.

Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

  • При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
  • При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
  • При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.

Получить имущественный возврат при покупке квартиры у родственников нельзя.

Пример расчета вычета по квартире, купленной до 2014 года и после

Перед тем как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры по новым правилам, необходимо изучить отличия от старых, для этого важно рассмотреть особенности предоставления возврата на нескольких примерах.

Новые формулы расчета предоставления возврата выглядят следующим образом:

Стоимость недвижимости менее или равна 2 млн. рублей. В случае, если сумма больше максимальной в расчет принимается максимально допустимый размер – 2 млн.

Общая сумма процентов не может быть больше 3 млн. рублей, если она больше, то в расчет берется максимальная сумма. После исчерпания лимита, собственник жилого помещения платит по прежней ставке и ежемесячной платежке.

Пример 1. Помещение было приобретено в 2012 году. Стоимость жилья составила 1 млн. 200 тыс. рублей. Собственник подал заявление на предоставление ему возврата за приобретение недвижимости. При этом за текущий год он выплатил 198 000 подоходного налога.

По общему правилу он может вернуть:

После получения средств гражданин не сможет воспользоваться возможность получить недостающую сумму при оформлении дома по сделке купли-продажи на второй или третий год после введения новых правил. Ранее существовала только одноразовый вариант получение средств, даже если возврат составил только 12 000 рублей.

Пример 2. Первое жилье было приобретено в 2015 году, стоимостью в 980 000 рублей, второе в 2017 за 1 560 000 рублей. Ипотеку собственник не оформлял, поэтому сумма возвращаемых средств будет рассчитываться по первой формуле.

За первое помещение гражданин получит:

За второе:

Так как максимальный размер возврата составляет 260 тыс. рублей, то заявитель сможет вернуть 127,4 тыс. за первое жилье и 132,6 за второе. После исчерпания суммы лимита, воспользоваться возвратом больше нельзя.

Документы для оформления

Для того, чтобы получить возврат установленных средств в качестве государственной поддержки, необходимо предоставить пакет документов в специально уполномоченные органы.

Список документов для предоставления выглядит следующим образом:

  • Заявление от заинтересованного лица в предоставлении ему возможности участвовать в программе, если участвуют супруги, то составляется два экземпляра;
  • Декларации 2 и 3-НДФЛ, в которой необходимо указать код бюджетной классификации – КБК и другие необходимые пункты;
  • Документация, которая подтверждает права собственности на помещение – договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
  • Бумаги, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, если возврат оформляется на ремонт помещение или строительство;
  • Бумаги о процентах по кредиту с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
  • Если жилище оформляется не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, то необходимо предоставление свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
  • При оформлении общей собственности, необходимо свидетельство о браке;
  • Разрешение от опеки о возможности использования права на предоставление возврата на несовершеннолетнее лицо, при условии предоставления ему доли в недвижимости;
  • Подтверждение прав на получение возврата от ФНС.

В некоторых случаях может потребоваться расписка о разрешении использования возврата одного из супругов, если всеми вопросами занимается только кто-то один.

Когда подавать документы и за какой период

Законодательством не установлен четкий срок подачи бумаг на получение налогового вычета при покупке квартиры, при этом при возникновении данных правоотношений действуют стандартно определенные сроки получения и начисления положенных средств.

Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя:

Категория гражданина

Срок для обращения За какие годы можно взыскать Сложности

Когда получают налоговый вычет при приобретении квартиры

Трудоспособный

Любое время после года получения права собственности на помещение За три года, которые идут после приобретения права

Максимальная сумма выплат равна уплаченным средствам, в рамках подоходного налога. Если их недостаточно для полного возврата, то часть средств переносится на следующий год.

Заявление и другие бумаги можно подать через год после получения права на оформление возврата подоходного налога

Пенсионер

Любое время после получения права на возврат

За три предшествующих года до момента регистрации права собственности

Важно

Могут возникнуть сложности, если у пенсионера нет какого-либо дополнительного дохода, кроме пенсии, так как НДФЛ из пенсионных перечислений не взимается

Законодатель уточняет, что средства могут перечисляться туда, куда пожелает получатель – на проценты по кредиту или на собственный расчетный счет.

Процесс получения по шагам

Несмотря на кажущуюся сложность процедуры, единственным моментом, который по какой-то причине может существенно усложнить процесс оформления, является сбор необходимой документации. Сама процедура является простой и не требует от заявителя никаких специальных знаний и умений.

Имущественный возврат осуществляется посредством:

  1. Обращения заинтересованного лица в ФНС с установленным пакетом бумаг.
  2. Ожидания ответа от ФНС.
  3. Получения положительного или отрицательного решения.
  4. Перечисление средств на указанные в 3-НДФЛ нужды.

Обычно срок получения налогового вычета при покупке жилого помещения после подачи документов составляется один месяц.

Вычет у работодателя

Законодательство полностью определяет кому положен налоговый вычет при покупке квартиры, к таким людям относятся – дееспособные граждане, осуществляющие трудовую деятельность на территории России и приобретающие жилую недвижимость в пределах государства.

Помимо стандартных способов получения возврата, существует еще один – оформление господдержки с помощью работодателя.

В данном случае, начальные этапы регистрации заявления и сбора документов идентичны, различия начинаются после подачи всего пакета необходимых бумаг в ФНС. После получения ответа, работник организации должен написать заявление работодателю о желании получать положенные средства в качестве заработной платы.

После исчерпания пакета, взимание налогов продолжится в прежнем объеме.

Оформление вычета – длительная процедура, которая требует особой внимательности в заполнении документов и предоставлении необходимых сведений в ФНС. Любая ошибка может повлечь за собой отказ в предоставлении государственной поддержки.

Подробнее про возврат процентов по ипотеке вы узнаете в следующем посте.

Всегда на связи наш юрист на сайте. Просьба записаться к нему на бесплатную консультацию, если у вас возникли вопросы. Заполните форму обратной связи.

Просьба оценить пост и поставить лайк.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/vichet-pri-pokupke-kvartiry.html

Ссылка на основную публикацию