Как получить налоговый вычет за обучение в 2018 году

Социальный вычет за обучение

Вычет за обучение является одним из видов социальных налоговых вычетов, суть которого заключается в возврате гражданину части средств, израсходованных на оплату обучения (как собственного, так и близких родственников). Особенности и порядок заявления данного вида вычета регламентируются ст. 219 НК РФ.

За кого можно получить вычет

Возместить расходы на оплату обучения можно не только в отношении себя, но и своих близких родственников:

  • Брата или сестры, в возрасте до 24-х лет.
  • Детей, не достигших возраста 24-х лет.
  • Подопечных в возрасте до 18 лет или бывших подопечных в возрасте до 24-х лет.

Условия получения вычета за обучение

Обратиться за возвратом средств, истраченных на оплату обучения, может любой гражданин, при соблюдении установленных законом требований. Рассмотрим их более подробно.

Проживание в РФ более 183 дней в том году, в котором были понесены затраты

Получить вычет, и не только за обучение, имеет право лишь резидент РФ, которым признается гражданин, пребывающий на территории Российского государства свыше 183 дней в году. При этом для целей заявления данной льготы не имеет значения наличие у данного лица гражданства и паспорта РФ.

Получение в том году, в котором были понесены затраты, доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%

При заявлении социального вычета важное значение имеет факт наличия налогооблагаемых доходов в том году, когда было оплачено обучение. Зачастую налоговый орган отказывает во льготе, если доход на момент осуществления расходов отсутствовал, но имелся на момент заявления вычета.

Стоит отметить, что официальных заявлений налоговых органов о невозможности получения вычета при отсутствии доходов именно на момент произведения затрат – нет, в связи с чем отказ по данному основанию можно попробовать оспорить в вышестоящую налоговую инстанцию или суд.

Учитывая изложенное, не могут заявить вычет неработающие пенсионеры, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, безработные граждане, не имеющие официального источника доходов и не уплачивающие НДФЛ в бюджет.

Наличие у образовательного учреждения лицензии на осуществление соответствующей деятельности

Если разрешение на осуществление образовательной деятельности у учреждения отсутствует – в вычете гражданину будет отказано.

Примечание: при оплате обучения у ИП самостоятельно (без наемных работников) его проводившего, наличие лицензии не требуется.

Договор и документы об оплате обучения должны быть оформлены на того, кто заявляет вычет

Если гражданин заявляет вычет за своих детей или братьев с сестрами все документы должны быть оформлены только на него, так как он непосредственно нес расходы.

Обучение должно быть оплачено за счет собственных средств

Если обучение было оплачено за счет материнского капитала в вычете гражданину будет отказано.

Размер вычета за обучение

  • 50 000 руб. – на обучение каждого ребенка.
  • 120 000 руб. – по расходам на собственное обучение, а также обучение братьев и сестер.

Примечание: данная сумма является общей для всех соцвычетов, кроме тех, что заявляются за обучение детей и дорогостоящее лечение.

То есть, если в одной декларации заявляется вычет за лечение и обучение общая сумма затрат по обоим видам вычета не должна превышать 120 000 руб.

Рассчитать сумму вычета за обучение вы также можете с помощью нашего калькулятора.

Примеры расчета вычета за обучение

Вычет за собственное обучение

В 2017 году Александров оплатил собственное обучение на курсах вождения в размере 45 000 руб.

Так как стоимость обучения не превышает установленного законом лимита в 120 000 руб., Александров сможет получить вычет в полной сумме затрат.

Сумма средств, которую Александров получит на руки, составит 5 850 руб. (45 000 х 13%).

Одновременное заявление вычета за обучение и дорогостоящее лечение

В 2017 году Грознов понес следующие расходы:

  • на оплату собственного обучения стоимостью 50 000 руб.;
  • на покупку лекарств по рецепту врача в размере 65 000 руб.;
  • на оплату дорогостоящего лечения в сумме 150 000 руб.

При заявлении вычета Грознов сможет учесть все затраты, так как стоимость обучения и покупки лекарств в целом не превышает 120 000 руб., а расходы по дорогостоящему лечению принимаются в полном объеме.

Общая сумма затрат, заявленная к вычету, составит 265 000 руб. (50 000 + 65 000 + 150 000), сумма средств, возвращенных на руки – 34 450 руб. (265 000 х 13%).

Вычет за обучение близкого родственника

Ломакин в 2017 году оплатил обучение своей дочери в размере 50 000 руб. и обучение своей сестры в сумме 100 000 руб.

К вычету он сможет заявить всю сумму затрат за лечение дочери и сестры, так как вычет за обучение детей не суммируется с вычетом за обучение братьев и сестер.

Общая сумма средств, полученных на руки, составит 19 500 руб. (150 000 руб. х 13%)

Одновременное заявление нескольких видов социальных вычетов

Мелехов в 2017 году оплатил собственное лечение стоимостью 120 000 руб., а также обучение своей дочери в сумме 40 000 руб.

Так как расходы, понесенные при оплате обучения детей, не включаются в общую сумму социального вычета, Мелехов сможет заявить к возмещению всю сумму затрат по собственному лечению и обучению своего ребенка.

Размер средств, полученных на руки, в общей сложности составит 22 100 руб. (160 000 х 13%).

Особенности получения вычета

Срок давности получения вычета

В отличие от имущественного вычета, не имеющего срока давности, социальный можно получить только в течение 3-х лет с даты осуществления затрат. По истечении указанного времени он сгорит.

Многократность получения льготы

Социальный вычет гражданин может заявлять многократно, в течение всей жизни, что значительно отличает его от того же имущественного вычета, получить который можно лишь один раз в жизни (за редким исключением – два раза).

Перенос остатка вычета

Остаток вычета за обучение не подлежит переносу на следующий год, в связи с чем если сразу не удастся получить всю сумму льготы, оставшаяся ее часть сгорит.

Возможность получения льготы при оплате обучения за границей

В отличие от медицинского вычета, при котором обязательным условием является лечение на территории РФ, вычет за обучение может быть заявлен даже в том случае, если обучение происходило за пределами России.

Но в этом случае, возмещению будут подлежать лишь те затраты, что направлены на получение знаний, без учета расходов на проезд к месту обучения, проживанию и питанию там.

Возможность получения вычета за обучение как в государственном, так и в коммерческом ВУЗе

Никаких ограничений, позволяющих принять к учету затраты на обучение в коммерческих учебных заведениях, законодательство не содержит. В связи с чем вычет можно заявить и по расходам на обучение в автошколе, различных кружках, коммерческих детских садах и т.д.

Способы получения вычета за обучение

Вычет за обучение может быть получен двумя способами:

  • Через ИФНС по окончании года, в котором были произведены расходы.
  • По месту работы – в том же году, в котором было оплачено обучение.

Документы для получения вычета

  • Декларация по форме 3-НДФЛ (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на получение вычета (при заявлении через налоговый орган).
  • Заявление на подтверждение права на вычет (при заявлении через работодателя).
  • Договор с образовательным учреждением.
  • Лицензия, выданная учреждению на ведение соответствующей деятельности.
  • Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы.
  • Иные документы.

Срок получения вычета

При заявлении льготы через налоговый орган, срок, с момента сдачи документов в налоговый орган и до момента получения денег, составляет в среднем около 4 месяцев: 3 из которых отводятся на камеральную проверку документов и декларации и месяц на перечисление средств Федеральным казначейством.

При заявлении через работодателя, срок проверки документов и выдачи подтверждения на право получения вычета составляет 1 месяц.

Источник: https://pro-vychety.ru/vychet-za-obuchenie

Социальный налоговый вычет за обучение

Социальный налоговый вычет за обучение позволяет гражданам компенсировать часть затрат на оплату собственного образования (или близких родственников) в государственных и частных учебных заведениях, курсах повышения квалификации (учёба в автошколах, изучение иностранных языков и т. д.), а также за занятия детей в платных дошкольных и внешкольных образовательных центрах.

Воспользоваться льготными условиями могут лишь те граждане, которые регулярно перечисляли подоходный налог в казну государства в размере 13% со всех видов своего заработка.

Кто может получить налоговый вычет за обучение?

Регламент получения зачета ранее уплаченного налога и определение термина социально значимого вычета за проведенные расходы, связанные с оплатой образования приведены в ст. 219 НК РФ. По сути, это определенная законодательством конкретная сумма, за счет которой уменьшается сумма подоходного налога за получение гражданином разного рода доходов.

Возможность получения налогового вычета за обучение доступна только для граждан России или её налоговых резидентов, имеющих постоянную регистрацию по месту своего проживания. С перечнем всех видов вычетов доступных на территории РФ для физических лиц можно ознакомиться на этой странице.

Кому положен вычет на оплату обучения

Согласно требованиям закона, налоговый вычет за обучение могут получить следующие категории физических лиц:

  • Официально трудоустроенные граждане, регулярно исчисляющие ставку подоходного налога 13% в бюджет страны, и получающие образовательные услуги на платной основе.
  • Кормилец семьи, у кого на иждивении находятся несовершеннолетние дети, если он может предъявить все квитанции об оплате за их обучение.

При этом учеба не обязательно должна оплачиваться за счет личных денежных средств, с которых был удержан налог на доходы физических лиц (сокращенно – НДФЛ). В соответствии с Письмом МинФина России №03-04-05/7-238 от 18 марта 2013 года, вычет можно получить, даже если обучение оплачивал супруг или супруга, и все документы оформлены на него / неё.

Ещё одним обязательным условием для получения вычета по НДФЛ за оплату обучения является наличие у образовательного учреждения сертификата и/или лицензии Министерства образования и науки.

Кому социальный вычет не положен

Есть и отдельные категории граждан, которые не могут воспользоваться налоговой льготой за оплату образования. К ним относятся:

  • Индивидуальные предприниматели, домохозяйки, безработные и другие физические лица, без официального трудоустройства и заработка, с которого удерживается НДФЛ.
  • Люди престарелого возраста, единственным доходом которых является пенсия по старости, следовательно, не уплачивающие подоходный налог.
  • Граждане, получающие зарплаты «в конвертах», то есть по устной договоренности со своим работодателем, и не отчисляющие обязательные налоги в государственный бюджет.

ВАЖНО! Если учебная организация не имеет обязательной государственной лицензии и соответствующего сертификата, то налоговый орган откажет в получении вычета за обучение в таком учреждении.

Возврат налога за обучение ребенка, брата, сестры

Многих граждан интересует вопрос, можно ли получить социальный вычет не только на собственное образование, но и за обучение ребенка, либо братьев и сестер?

Российское налоговое законодательство допускает возврат части оплаченной стоимости обучения в виде получения налогового вычета не только в отношении самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, если именно им были проведены финансовые расчеты с учебным заведением. Возврат налога за оплату обучения можно получить:

  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Обратите внимание, если оплата проводилась за счет материнского сертификата, то применить налоговый вычет не получится!

Также следует обратить внимание, что государство допускает возврат части ранее уплаченного подоходного налога при заочной форме обучения. Главное условие для этого – налогоплательщик может получить вычет только за собственное заочное обучение.

За учебу в каких заведениях полагается вычет 13%?

Возврат налога, в качестве компенсации части расходов по оплате собственного обучения или образования ближайших родственников, допускается не только в государственных, но и в частных учебных заведениях. Также возможно получение вычета за обучение в иностранных учебных заведениях, имеющих лицензии российского Минобрнауки.

Законодатель разрешает применить зачет ранее уплаченных налогов в счет проведенных расходов за получение образования не только в ВУЗах, но и в других учебных заведениях. К ним относятся:

  • Дошкольные образовательные центры – если средства потрачены на учебу, а не содержание ребенка в дошкольном учреждении. Это могут быть, к примеру, курсы рисования, музыки или иностранного языка.
  • Частные школы, например, с углубленным изучением физики, математики, либо гуманитарных наук.
  • Внешкольные учебные заведения. Вы имеете право получить вычет, если ребенок обучается в музыкальной или художественной школе, посещает платные дополнительные занятия.

Но, как уже упоминалось выше, во всех этих заведениях обучение должно быть одобрено Министерством образования и науки, что подтверждается наличием сертификатов и лицензий. Это очень важное условие, без которого получение социального вычета невозможно.

Примеры из жизни

  1. Некто гражданин Г трудится официально, и проходит платное обучение на курсах. Все платежи проводит самостоятельно. У него есть право на получение социальной налоговой льготы.
  2. Некто Д также официально трудоустроен, а его родная сестра учиться в автошколе.

    Если квитанции оплачиваются гражданином Д, то у него также возникает право на вычет.

  3. Петров П.П. официально трудоустроен, а его родной брат Петров И.П. учиться на заочном отделении в ВУЗе. Все квитанции оплачены от имени студента Петрова И.П, а брат только выделял ему необходимую сумму.

    В этой ситуации старшим братом исчисляется налог, но платежи оформлены на другое лицо. Младший родственник еще не работает, но квитанции оплачивает от своего имени, поэтому заявить на возврат налога старший брат не может – документы оформлены на имя младшего брата, следовательно, и получить вычет будет невозможно.

Также обращаем ваше внимание, что у супругов отсутствует право на получение вычета друг за друга по оплате за обучение, поскольку у них общий семейный бюджет.

Максимальная сумма налогового вычета

Максимальная сумма налогового вычета за обучение не может превышать 13% от стоимости образовательных услуг, но и не более 15 600 рублей в течение одного календарного года. Налогоплательщиком может быть заявлена максимальная сумма возврата в размере:

  • 50 000 рублей (к возврату 6 500 рублей) – по расходам за обучение каждого ребенка (родного, усыновленного или опекаемого);
  • 120 000 рублей (к возврату 15 600 рублей) – если траты связаны с собственным образованием, либо обучением братьев и сестер.

Во всех платежных квитанциях плательщиком обязательно должно выступать физическое лицо, которое заявляет на вычет. Оформление платежей на иных лиц не будут приняты к рассмотрению органами ФНС.

За какой период можно получить возврат налога?

В налоговом законодательстве есть такое понятие как срок давности, он составляет 3 года (в том числе, для предъявления вычета по расходам за обучение). Это означает, что возврат можно сделать за каждый учебный год по отдельности, но не более трех последних лет.

Например, если учеба длилась с 2013 по 2018 год, то часть расходов можно будет вернуть только за 2016, 2017 и 2018 годы.

Подавать заявление на возврат подоходного налога можно не ранее, чем по окончанию календарного года, за который Вы хотите его получить. То есть на вычет за обучение в 2018 году документы следует подавать не ранее 2019-го. Но у Вас также остаётся возможность сделать это и в 2020-ом или в 2021 году.

Обратите внимание

Многие ВУЗы (да и другие учебные заведения) направляют студентам платежные поручения на оплату образовательных услуг за весь период обучения.

Следуя нашему совету, не стоит торопиться уплачивать всю сумму сразу, которая зачастую превышает установленный государством годовой лимит на получение социального вычета.

Можно ли получить вычет за несколько лет обучения?

Если коротко, то – можно. Приведем пример.

Некто гражданин Сидоров был повышен в должности и для соответствия своим новым профессиональным обязанностям он принял решение о получении дополнительного высшего образования. За весь трехлетний курс обучения следовало уплатить 300 000 рублей, что он сразу и сделал. Затем им было подано заявление на налоговый вычет за обучение.

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.

Но если бы гражданин Сидоров оплачивал свою учебу ежегодно, тогда он смог бы увеличить сумму вычета, и заявлять к возврату не сразу всю уплаченную сумму, а по 100 тыс. руб. каждый год. В конечном итоге он смог бы вернуть уже не 15,6 тысяч, а 39 000 рублей.

Не зная этих тонкостей, гражданин недополучил вычета на сумму 23 400 руб., поскольку первоначально заявленная сумма превышала установленный государством лимит – 120 000 рублей в течение одного календарного года.

СОВЕТ: Бо́льшую сумму налогового вычета можно получить, если заявлять о применении социальной льготы на сумму, не превышающую 120 000 рублей каждый календарный год.

Документы необходимые для возврата НДФЛ

Налоговый вычет за обучение можно оформить, подготовив следующий пакет документов:

  • Справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдаётся в бухгалтерии по месту работы).
  • Налоговая декларация по форме НДФЛ-3 обо всех полученных и облагаемых налогом доходах. В ней в отдельной строке следует заявить о праве на вычет, подробности смотрите в инструкции по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  • Документы на ребенка: свидетельство о рождении или его общегражданский паспорт.
  • Справка из учебного заведения о форме обучения.
  • Копия договора на получение образования, заверенная учебным заведением (например, в ВУЗе копию можно заверить в деканате). Если за время учебы стоимость обучения изменялась, то следует подготовить справку, или дополнительное соглашение к договору, подтверждающее это.
  • Ксерокопия лицензии образовательного учреждения. Заверять ее не нужно, так как по указанным в ней данным налоговиками делается соответствующий запрос и информация проверяется.
  • Оплаченные квитанции.

Иногда могут потребоваться и другие справки и документы, но о них, как правило, сообщает налоговый инспектор при подаче декларации. К примеру, если плата за обучение в ВУЗе была увеличена, то сотрудник ФНС может попросить приложить соответствующий приказ ректора.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение?

Существует всего два способа оформления социального налогового вычета на получение образования:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ и подача документов в налоговую инспекцию.
  2. Получение вычета по НДФЛ за обучение через своего работодателя.

Каждый из этих способов имеет свои достоинства и недостатки.

Самостоятельный возврат налога

Основное достоинство получения налогового вычета через налоговую инспекцию – это возможность возврата сразу всей полагающейся по закону суммы за обучение (из ранее уплаченного НДФЛ) на свой расчетный счет.

Недостаток же этого метода заключается в определенной сложности заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ, разобраться с которой самостоятельно, порой, не так просто.

Подать заполненную налоговую декларацию с пакетом необходимых документов можно несколькими способами:

  1. Лично в налоговой инспекции, к которой вы прикреплены по адресу вашей регистрации;
  2. Через интернет – из личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС, либо на портале государственных услуг;
  3. Отправить полный пакет документов на возврат налога в налоговую инспекцию Почтой России.

Но самый простой способ вернуть всю сумму вычета за обучение сразу – это обратиться за помощью к налоговому консультанту, который за небольшую плату сделает всё за Вас.

Подача документов на вычет через интернет

Чтобы иметь возможность подавать налоговую декларацию на вычет через личный кабинет налогоплательщика, необходимо заранее позаботиться о регистрации на сайте ФНС. Для этого необходимо обратиться в свою налоговую инспекцию за получением логина и пароля для входа в кабинет.

После того, как через личный кабинет все документы будут загружены, система выдаст сообщение о принятии документации, и если все оформлено правильно, то примет их в обработку.

Деньги могут быть перечислены на расчетный счет налогоплательщика не ранее чем через 1 месяц после подачи заявления, этот срок отведен на камеральную проверку представленной документации. Максимальный предусмотренный законом срок возврата налога – до четырёх месяцев.

Основное достоинства данного способа – это его простота: для получение вычета не нужно заполнять декларацию и подавать её в налоговую инспекцию. Но и деньги при этом Вы не получаете сразу, просто с заработной платы какое-то время не будет исчисляться подоходный налог (до тех пор, пока его сумма не достигнет размера вычета).

Чтобы воспользоваться возможностью получения налогового вычета на образование через работодателя, налогоплательщик сперва должен обратиться в налоговую инспекцию, которая в письменной форме подтвердит его право на получение данной налоговой льготы.

Таким образом, нужно собрать следующие документы:

  1. Справку из налоговой инспекции о праве на вычет;
  2. Договор на оказание образовательных услуг;
  3. Квитанции об оплате обучения.

Далее необходимо написать заявление о зачете подоходного налога в счет вычета, и передать его в бухгалтерию по месту своей работы со всеми перечисленными выше документами. Образец заявления можно взять в бухгалтерии.

После сверки документов с налоговой инспекцией и получения от неё положительного решения по вычету, подоходный налог с заработной платы удерживаться не будет. То есть сотрудник будет получать полную зарплату до тех пор, пока вся сумма вычета за обучение не будет исчерпана.

Видео: как вернуть налог за оплату образования?

Источник: https://PoiskNalogov.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

За что можно получить налоговый вычет в 2019 году: список

Все граждане Российской Федерации, получающие заработную плату, доходы с предпринимательской деятельности, инвестиций или сдачи недвижимости в наем, платят подоходный налог в размере 13%.

Налоговый резидент вправе претендовать на налоговый вычет.

За что его можно получить в 2019 году? Какие нюансы, касающиеся оформления документов, сроков их предоставления и расчета сумм, следует учитывать?

Перечень услуг

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Плательщики подоходного налога могут расходовать деньги на конкретные цели, определенные действующим законодательством, за что затем получат частичный возврат затраченных ранее средств.

В 2019 году возвратный список включает следующие вычеты:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • инвестиционные;
  • профессиональные.

Если поступления суммарно составили 3000 рублей, то льгота не может быть выше этой суммы, независимо от фактического размера затрат россиянина.

Имущественные

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

Максимальная сумма по ипотечным договорам составляет 3 миллиона рублей. Соответственно, возврат в размере 13% не превысит 390 тысяч.

Важно

По сделкам, оплаченным собственными средствами покупателя, размер льготы не превышает 2 миллионов. На руки покупатель получает 260 тысяч.

Льгота оформляется в районном отделении налоговой инспекции при предъявлении стандартного пакета документов:

  • удостоверение личности;
  • документы на право собственности;
  • ипотечный договор;
  • банковская справка;
  • справка о доходах.

Налоговый вычет также распространяется на строительство частного дома или квартиры.

Продажа недвижимости

Подоходный налог платится с продажи квартиры или дома в том случае, если продавец владел им меньше 3 лет. Если жилая недвижимость находилась в распоряжении собственника дольше этого срока, то продавец освобождается от уплаты НДФЛ.

Для объектов, перешедших в собственность после 2016 года, действует 5-летний срок. Это значит, что приобретенную в 2017-м квартиру можно будет продать без налогообложения не раньше 2022 года.

Снизить налоговую нагрузку законным способом можно за счет дополнительных расходов по сделке. Они включают оплату риэлтерских услуг, проведение экспертиз, проценты по ипотечному кредиту. Важно, чтобы у всех затрат было документальное подтверждение.

Социальные

Социальный налоговый вычет в 2019 году – это частичный возврат сумм, ранее израсходованных:

  • на оплату медицинских услуг;
  • получение образования;
  • негосударственное пенсионное страхование;
  • добровольное страхование жизни;
  • благотворительные цели;
  • частичную компенсацию накопительных пенсионных взносов.

Максимум, с которого рассчитывается размер возврата, составляет 120 тысяч, независимо от того, в какую сумму обойдется лечение или обучение. Это значит, что на руки гражданин получит 15 600 рублей.

Медицинские услуги

Льгота предоставляется не медицинские услуги, оказанные непосредственно налогоплательщику, а также родственникам первой линии родства:

  • родителям;
  • детям (родным и усыновленным);
  • супругу или супруге.

Ограничение в 120 тысяч рублей снимается, если предоставленные медицинские услуги включены в перечень дорогостоящих. В этом случае потребитель получит вычет в размере 13% от фактических затрат. У него на руках должен быть договор с больницей, справка-счет и документы, подтверждающие оплату.

Образование

Возвратные средства частично компенсируют налогоплательщикам:

  • расходы на собственное обучение;
  • оплату образования детей (рожденных и усыновленных);
  • братьев и сестер.

Образовательное учреждение может быть государственным или частным – наличие договора является обязательным условием. Стороной в договоре должен быть россиянин, оформляющий льготу. Выплачиваются средства не сразу – по истечении календарного года. Если затраты были в 2018-м, то оформить и получить возврат можно в 2019-м или 2020-м. Закон отводит на эти цели 2 года.

Документы сдаются в районную налоговую службу. Также возможно оформление вычета непосредственно у работодателя. Во втором случае ждать следующего года не нужно – выплаты производятся год в год.

Благотворительность

Граждане Российской Федерации могут частично компенсировать следующие виды помощи:

  • пожертвования благотворительным фондам;
  • помощь социальным учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью;
  • организациям, работающим в сфере культуры и просвещения;
  • религиозным общинам.

Жертвовать средства можно только безвозмездно – не получая никаких услуг взамен, в том числе рекламных. Вычет рассчитывается с ¼ дохода, полученного благотворителем в течение календарного года.

Пенсионные отчисления

Физические лица, регулярно отчисляющие средства в Пенсионный фонд, также могут воспользоваться государственной льготой. Сюда не входят обязательные отчисления, которые перечисляет работодатель за каждого штатного сотрудника.

Возврат возможен только для тех граждан, которые добровольно вносят страховые взносы – вдобавок к обязательным отчислениям.

Инвестиционные

Плательщики НДФЛ могут получить частичную компенсацию, если:

  • инвестировали в акции и другие ценные бумаги и получили доход с них;
  • вложили деньги в собственный инвестиционный счет;
  • операции по инвестиционному счету принесли прибыль инвестору.

Обязательное условие для пункта, касающегося успешного обращения акций и облигаций, — владение ими в течение 3-х и более лет. Максимальная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет по этой категории, составляет 3 млн. рублей.

Профессиональные

Эта категория включает следующие виды доходов:

  • индивидуальное предпринимательство;
  • частная адвокатская, нотариальная и другая практика;
  • работы или услуги, оказанные в рамках договора;
  • авторские гонорары.

Льгота оформляется при наличии у налогоплательщика документального подтверждения расходов. В отдельных случаях компенсация рассчитывается без привязки к расходам – базовой является сумма в размере 20% от полученного дохода.

При отсутствии чеков о расходах размер полученных гонораров могут уменьшить до уровня заработной платы, а затем уже рассчитывать процент вычета.

Стандартные

Категории граждан, имеющих право на получение стандартных льгот, перечислены в действующем законодательстве, в частности, в ст. 218 Налогового кодекса РФ. На них могут претендовать:

  • ликвидаторы аварии на ЧАЭС и пострадавшие от нее лица;
  • инвалиды детства;
  • родители и жены военнослужащих, погибших при несении службы;
  • родители одного или нескольких детей.

Вычеты на 1-го и 2-го ребенка составляют 1400 рублей, на 3-го и последующих – 3000 рублей.

Студенты дневного отделения, аспирантуры, ординатуры, а также интерны вправе получить льготу в том случае, если им нет еще 24 лет.

Все перечисленные категории детей возрастом младше 24 лет, но имеющим инвалидность 1-2 групп, получают вычет в размере 12 тысяч рублей. Для опекунов его размер уменьшается вдвое.

Что такое налоговый вычет: видео

3 НДФЛ и Ипотека. Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%

Источник: https://zakony-2018.ru/za-chto-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-v-2019/

Налоговый вычет за обучение в 2018 году

Если вы или ваши ближайшие родственники обучаются в различных образовательных учреждениях (кроме государственных общеобразовательных школ), часто встает вопрос об оплате. Сегодня мы будем разбираться в том, кто имеет право на налоговый вычет за обучение в 2017-2018 учебном году? Каковы особенности оформления документов?

Общие правила предоставления налогового вычета на обучение

В стране разными формами обучения охвачены миллионы людей. И часто это платные варианты получения образования. Законодательством РФ предусмотрена возможность вернуть часть этой оплаты: государство осуществляет такую поддержку в форме налогового вычета.

Поскольку подоходный налог работающие россияне выплачивают в размере 13% от дохода, то и размер вычета составляет также 13%, уже от суммы оплаты.

Чтобы получить налоговый вычет за обучение в 2018 году, необходимо соблюсти следующие условия:

  • человек, претендующий на вычет, должен быть плательщиком НДФЛ, в обиходе именуемого подоходным налогом;
  • учебное заведение, где обучается плательщик НДФЛ или его близкие родственники, обязательно должно иметь лицензию на данный вид образовательной деятельности.

Но тут есть масса нюансов, о которых и пойдет речь в нашей статье. Сразу отметим, что с нынешнего, 2017 года, появилось важное новшество в алгоритме социальных налоговых вычетов.

Отныне их, в том числе, вычет за обучение, можно будет получить в текущем налоговом периоде: в том самом году, когда расходы и производились. Но осуществляется это действие лишь через работодателя (ст.

1 Федерального закона от 6.4.2015 № 85-ФЗ).

Виды обучения, по которым имеется право на вычет

Какие виды обучения подлежат данной налоговой льготе? Большинство видов платного образования, начиная с детсадовского возраста и заканчивая вузовским.

Включая и различные формы дополнительного образования, такие как музыкальная школа, курсы изучения иностранных языков, спортивные секции, даже курсы вождения.

При этом неважно, каков статус учебного заведения, где обучается ваш ребенок: колледж, гимназия, частная школа и т.д.

Важно, чтобы учреждение имело лицензию, и чтобы плательщик НДФЛ заключил с ним договор.

По поводу государственных детских садиков есть особенность, о которой мало кто знает.

13% возврат налога предусмотрен именно за обучение, а в дошкольных учреждениях с нашими детьми не только проводят занятия, но и гуляют с ними, играют, заботятся о здоровье, кормят и пр.

Поэтому часто налоговики отказывают родителям в предоставлении подобной услуги. С точки зрения закона они правы.

Что делать родителям? Добиваться, чтобы в заключенном с ними договоре руководство детского садика прописывало отдельной строкой расходы на образование, не включая их в общие затраты учреждения. Имея на руках такой детализованный документ, можно получить налоговый вычет обучение ребенка в 2018 году.

На кого распространяется право на налоговый вычет за обучение?

Плательщик налогов имеет право получить налоговый вычет, если он оплачивает не только свою учебу, но и приобретение разных образовательных услуг близкими родственниками. Перечислим категории учащихся, за обучение которых положен вычет:

  • за собственное обучение плательщика, учеба в этом случае может осуществляться любой форме: дневной, заочной, вечерней;
  • за обучение своих детей, с детского сада и до достижения ими возраста 24 лет;
  • за подопечных, у которых плательщик является опекуном (до 18 лет);
  • за учебу близких родственников: брата или сестры.

Все остальные категории студентов и учащихся, за исключением случая, когда обучается сам плательщик налога, на вычет могут претендовать лишь в случае очной формы обучения. Налоговики уточняют:

Значит, и в этом случае вычет положен. Этот момент пояснен в письме Минфина России от 7 сентября 2017 г. №03-04-06/57590.

Кому и когда налоговый вычет не положен?

Налоговый вычет на обучение в 2018 году не будет произведен, если:

  • на него претендует лицо, не платящее налог на доходы физических лиц;
  • расходы за ваше обучение взяла на себя компания, где вы трудитесь. Но, если вы затем эти расходы компенсируете работодателю, то право на налоговый вычет возобновляется;
  • вы существуете на доходы от призов, выигрышей, дивидендов;
  • при другой (не дневной) форме обучения лица, за которого вы оплатили учебу;
  • оплату образовательных услуг оформили за счет материнского капитала;
  • вы профинансировали образование супруга (супруги), поскольку это не кровный родственник;
  • учебное заведение либо отдельные виды услуг (репетиторство, разовые лекции и пр.) не лицензированы.

Сумма налогового вычета на обучение

Сумму вычета закон определяет исходя из того, чье конкретно обучение налогоплательщик финансирует. Если речь идет о его собственной учебе, то за налоговый период (год) налоговому вычету подлежит сумма, не превышающая 120 тысяч рублей.

Точно так же обстоит дело и с оплатой обучения брата или сестры: за год минусуют сумму не более 120 тысяч (абз. 1 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Если вычет производится за обучение собственного или опекаемого ребенка до 24 лет, то из налогооблагаемой базы вычтут не более 50 тысяч рублей в год на каждого из детей.

Только стоит помнить, что человек может воспользоваться разными типами социальных выплат. Например, кто-то проходил платные лечебные процедуры, делал зубопротезирование и пр.

Совет

В таком случае существует ограничение по максимальному совокупному размеру ограничений. Он составляет 120 тысяч рублей.

То есть, если налогоплательщик в данном году воспользовался вычетом на лечение в размере, допустим, 70 тысяч рублей, то за обучение двоих детей у него вычтут не 100 тысяч, а всего 50 (120 000 – 70 000).

Есть еще одно распространенное заблуждение: кто-то считает, что размер вычета – это и есть та сумма, которую вам вернут. Нет, возврату подлежит только переплаченный налог. То есть, сумма налоговой выплаты за оплату обучения ребенка составит 6500 рублей (13% от 50 000).

Документы для налогового вычета за обучение

В правовых актах Минфина и ФНС России содержится разъяснение по поводу документов, которые требуется представить в налоговый орган для получения вычета по оплате образовательных услуг. Это:

  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • копия договора на оказание образовательных услуг, подписанного налогоплательщиком и образовательным учреждением;
  • копия лицензии на право ведения соответствующей деятельности учебным заведением или иного документа (например, Устава), способного подтвердить статус учебного заведения;
  • справка 2-НДФЛ (выдается работодателем);
  • декларация 3-НДФЛ;
  • кассовые чеки, банковские выписки или иные платежные документы, призванные подтвердить расходы на обучение;
  • если вычет осуществляется через работодателя, от налогового органа потребуется документ, подтверждающий право на получение налогового вычета;
  • свидетельство о рождении подопечного или ребенка, за которого производится оплата обучения родителем или опекуном;
  • свидетельство о рождении обучаемого ребенка, а в случае оплаты учебы за сестру или брата – свидетельства и на них, и на себя; либо иные документы, подтверждающие родство обучающегося и платящего;
  • справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения лица, за которого произведена оплата (если эта форма обучения не прописана в договоре).

Некоторые важные нюансы

Любой из родителей вправе обратиться за налоговым вычетом на обучение в 2018 году, если оба они являются плательщиками НДФЛ.

Обратите внимание: нельзя оформлять ни договор на получение образовательных услуг, ни платежные документы на имя ребенка или другого лица, за которое вы намерены платить. В согласии с письмом Минфина России от 10 июля 2013 г. № 03-04-05/26681 вы лишитесь налогового вычета.

Обратите внимание

Договор надо составлять именно на плательщика налога! Хотя конкретно плату в кассу учебного заведения может вносить как сам налоговый резидент, так и обучающийся ребенок.

В заявлении на получение вычета в данном случае придется отдельно пояснить, что платеж исполнял ребенок по поручению отца либо матери.

Учебное заведение при этом может быть как государственным, так и частным, даже если это ИП. Причем, в случае ИП дело даже упрощается, ведь индивидуальному предпринимателю по закону не требуется иметь лицензию на данный вид деятельности.

Еще один существенный нюанс: неважно, где территориально расположен ВУЗ, колледж или иное учебное учреждение. Даже если вы или ваши дети обучаетесь за границей, при соблюдении других условий (очная форма процесса и пр.

), налогоплательщик сохраняет право на данный вид вычета. Для подтверждения факта обучения придется получить копию лицензии этого образовательного учреждения или иных документов, определяющих его статус.

УФНС требует, чтобы эти документы были переведены на русский язык, после чего перевод следует нотариально заверить.

Источник: https://VesGod.com/nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Как получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе

Согласно действующему законодательству (статье №219 НК РФ), при оплате обучения в вузе, часть средств можно вернуть, получив налоговый вычет.

Это допускается из-за того, что данная часть дохода не облагается налогом.

Воспользоваться такой возможностью могут только те граждане, которые являются официально трудоустроенными, и оплачивают либо свое обучение, либо обучение своих детей, сестер, братьев.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет за обучение в вузе можно только при соблюдении нескольких условий:

  1. Учащемуся не более 24 лет.
  2. Форма обучения — очная.
  3. Договор оплаты составлен на заявителя.
  4. Бумаги, подтверждающие оплату обучения, также составлены на заявителя.

У кого есть возможность получить налоговый вычет за обучение

Согласно действующему законодательству, получить налоговый вычет за институт могут следующие физ. лица:

  • граждане Российской Федерации, имеющие постоянную регистрацию;
  • официально трудоустроенные лица, которые платят НДФЛ;
  • кормильцы семьи, которые обеспечивают своих несовершеннолетних детей.

Кто не может получить вычет

Некоторые категории граждан не имеют права воспользоваться такой возможностью:

  • лица, не имеющие официального места трудоустройства;
  • ИП;
  • домохозяйки;
  • лица престарелого возраста;
  • лица, трудящиеся на неофициальном рабочем месте.

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Чтобы получить налоговый вычет за обучение ребенка в вузе, потребуется выполнить следующий алгоритм действий:

  1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Сделать это можно как в электронном, так и в письменном виде.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы за справкой по форме 2-НДФЛ.
  3. Заняться подготовкой необходимого пакета бумаг.
  4. Подать собранную документацию со всеми копиями в налоговый орган, согласно сету жительства.

Необходимые документы

Чтобы получить налоговый вычет, гражданину потребуется собрать следующий пакет бумаг:

  1. Декларация 3-НДФЛ нужна для того, чтобы подтвердить требования заявителя.
  2. Документальное подтверждение того, что заявитель получал заработную плату и платил НДФЛ. Под такой бумагой подразумевается справка 2-НДФЛ.
  3. Документы, которые доказывают тот факт, что учебное заведение является настоящим. Сюда входит копия договора и заверенная копия лицензии вуза.
  4. Заявление о возврате части НДФЛ. Оно может быть составлено как в письменном, так и в электронном виде. Обязательно должно содержать банковские реквизиты, а также номер счет заявителя, на который будут перечислены денежные средства.
  5. Копия паспорта гражданина РФ.
  6. Паспорт ребенка, если выплаты осуществляет родитель или законный опекун.
  7. Платежные документы, которые подтверждают факт взноса средств за обучение. Это могут быть квитанции, чеки, банковские выписки и т.д.

Справку по форме 2-НДФЛ можно получить с последнего или настоящего рабочего места, обратившись в бухгалтерию. В этой бумаге указывается информация о том, каков был размер заработной платы заявителя и сколько за него заплатили подоходного налога.

Также могут понадобиться бумаги, которые подтверждают родство заявителя с учащимся.

Как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ

В документе должны быть указаны следующие сведения:

  1. Номер налоговой, в которую осуществляется подача пакета бумаг.
  2. ФИО, паспортные данные и ИНН заявителя, а также код страны.
  3. Информацию о месте регистрации или пребывания. Также необходим код муниципального образования, который можно найти в интернете.
  4. От кого получены доходы (здесь нужно указать сведения, которые указаны в справке по форме 2-НДФЛ).
  5. Сумму, которая была уплачена за обучение.

Сам бланк можно получить либо в налоговой инспекции, либо воспользовавшись онлайн-сервисами.

Сумма вычета

Максимальная сумма налогового вычета не может быть более 13% от общей стоимости обучения.

Размеры вычета:

  1. Если речь идет о собственном обучении, то максимальная к возврату сумма будет равна 120 000 рублей в год.
  2. Если заявитель оплачивает обучение своего брата или же сестры, то размер суммы будет точно таким же, как и при оплате своего обучения, то есть 120 000 рублей в год.
  3. Максимальная сумма вычета за обучение ребенка будет гораздо меньше и составит 50 000 рублей в год за одного человека.

Важно! Ни о каких ограничениях в законодательстве не говорится, то есть гражданин имеет право подавать документы на получение налогового вычета ежегодно.

Способы получения налогового вычета

Через работодателя

Данный способ является самым простым, так как не требует заполнения декларации. Главный минус – денежные средства заявитель получит не сразу. Это связано с тем, что на протяжении определенного времени с заработной платы не будет исчисляться подоходный налог.

Чтобы воспользоваться таким способом, заявитель должен получить документ из налоговой, который будет подтверждать его право на получение вычета, а также собрать необходимый пакет бумаг.

Обратите внимание

После этого пишется соответствующее заявление, которое направляется в бухгалтерию, согласно последнему или настоящему рабочему месту.

Если решение налоговой инспекции будет положительным, то с заработной платы не будет удерживаться подоходный налог до того времени, пока его сумма не достигнет размера вычета.

Обращение в налоговую инспекцию

Главное преимущество данного способа по сравнению с предыдущим – возврат всего налогового вычета на банковский счет. Что касается недостатков, то могут возникнуть сложности при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ.

Способы подачи собранного пакета бумаг:

  1. Обратиться в налоговую лично, согласно месту регистрации;
  2. Через интернет. Для этого нужно авторизироваться на официальном сайте ФНС или же на портале Госуслуг.
  3. Воспользоваться услугами почты, отправив все документы в налоговую.

Второй вариант требует особого подхода, так как гражданину потребуется пройти процедуру авторизации на официальном сайте ФНС. Для этого нужно обратиться в налоговую, чтобы сотрудники выдали на руки логин и пароль от личного кабинета.

С регистрацией на портале Госуслуг все намного проще, потребуется ввести все необходимые сведения и ждать, когда личный кабинет будет активирован.

Всю собранную документацию необходимо загрузить на сайт и если все будет правильно, то заявку примут в обработку. Срок зачисления денежных средств на расчетный счет заявителя после подачи заявления составляет 1 месяц. В течение этого времени поданная документация будет тщательно проверяться. Максимальный срок рассмотрения заявки составляет четыре месяца.

Полезные советы

  1. Для получения налогового вычета требуется сохранить все квитанции, чеки и прочие документы из вуза.
  2. У заявителя есть три года на то, чтобы получить вычет. Отсчет начинается с момента внесения оплаты за обучение.
  3. Для подготовки необходимых бумаг нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, а также посетить официальный сайт налоговой.

  4. Если гражданин планирует уволиться с работы еще до получения налогового вычета, то лучше сразу взять справку 2-НДФЛ, так как это существенно сэкономит время.
  5. Рекомендуем изучить способы возврата денег за другие виды обучения.

Вышеперечисленные сведения стоит взять во внимание, так как это поможет избежать возможных проблем, возникающих при оформлении налогового вычета.

  • ТЕГИ
  • вычет за ребенка
  • вычеты за обучение
  • вычеты на детей
  • инструкция

Источник: https://thebestcashback.ru/nalogovy-vychet/9084-nalogovyy-vychet-za-obucheniye-rebenka-v-vuze

Как получить налоговый вычет за обучение в 2019 году — пошаговая инструкция

Много людей не понимают, что такое социальное налоговое удержание, как получить налоговый вычет за обучение свое или детей.  Основным условием получения компенсации за потраченные деньги на учебу, является гражданство страны, в которой проживаешь, а также работу с облагаемым налогом доходом.

Человек вправе рассчитывать на компенсацию по следующим видам обучения:

  • платный процесс подготовительной учебы ребенка, платные секции;
  • курсы иностранного языка;
  • получение навыков вождения в автошколе.

Налоговый вычет на обучение – что это такое?

Для полного понимания как вернуть налоговые вычеты с обучения, какой список документов нужен, дадим толкование этому понятию:

Рассмотрим, за какие виды трат положена компенсация финансов при оплате за обучение:

  • работник учится самостоятельно, повышает свое образование: очный вид повышения уровня знаний, заочная форма, или вечерняя форма;
  • человек тратит деньги на ребенка в дневной форме учебы, пока ему не исполнится 24 года, потом компенсация не положена;
  • социальный вычет получают, обучая платно опекаемого ребенка, пока ему не станет 18 лет;
  • если опекаемый ребенок продолжает учиться по дневной форме, компенсация положена, пока ему не исполнится 24 года;
  • возврат трат за близкого родственника: сестра, брат.

Когда ребенок обучается в лицензированном заведении, за него можно получить возврат денег потраченных на его образование:

  • частные подготовительные школы детей перед школой;
  • детские садики;
  • обучение в институте (университете, академии, техникуме и. д.);
  • школы образования.

Порог максимальной суммы для произведения компенсаций, с которой происходит расчет, это 50000 руб. для своего ребенка или находящегося под опекой.

120000 руб. – это максимальная сумма, с которой производится расчет компенсации на собственное повышение образования, а также сестры или брата.

Обучение жены только за счет налогоплательщика, компенсация не положена.

Много людей желает знать, как рассчитать компенсацию, сумму возврата, рассмотрим пример расчета:

  1. Стоимость получаемого 2 образования в «универе» стоит 100 000 руб. учебный год. Время для прохождения образования три года.
  2. Человек для карьерного роста поступил в ВУЗ, полностью оплатил будущую учебу, это 300 000 руб.
  3. В конце учебы он обращается за компенсацией, ему делают возврат денег в сумме 15 тысяч 600 рублей, причина:
  • он ранее не обращался за компенсацией;
  • возврат денег фиксируется до 120 000 руб.;
  • 120 тыс.*13%=15тыс.600 руб.

Человек получил деньги полностью, так как на работе за период времени обучения с него высчитали 78 тысяч рублей. Когда оплата проводится за каждый год учебы, он мог бы рассчитывать на возврат 39 тысячи рублей. Через Госуслуги можно оформить документы для частичного возврата денег на учебу.

Есть категория людей, кому компенсация за учебу не полагается:

  • граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью;
  • домохозяйки и временно безработные люди;
  • человек, имеющий доход с неофициального источника трудового вознаграждения;
  • пенсионеры, проживающие исключительно на социальные выплаты, не подлежащие налоговому сбору;
  • люди, получающие трудовое вознаграждение по устной договоренности с работодателем, «в конвертах», не отчисляя налог.

Как получить налоговый вычет за обучение детей в вузе интересует жителей страны, на что НК в статье № 219 дает развернутый ответ. Имея квитанции оплаты и будучи гражданином страны человек, может рассчитывать на компенсационную выплату. Рассмотрим за учебу, в каких заведениях есть возможность получить налоговый вычет:

  • за образование получаемом в частном учебном заведении, в котором практикуется углубленное изучение дисциплин: физики, гуманитарных наук, математики;
  • учеба в дошкольном заведении рисованию, музыке, иностранному языку, другой науке, кроме содержания ребенка в детском саду;
  • возврат части потраченных денег на обучение ребенка в разных студиях, платных образовательных курсов;
  • если гражданин работает и повышает за деньги свою квалификацию на курсах института, заочная форма, ему полагается возврат потраченных средств до 13 процентов;
  • ребенок, учащийся за границей получающий высшее образование, не может получить компенсационную выплату, так как учебное заведение не имеет лицензии России, если такая лицензия есть, выплата полагается.

Главное для налоговой инспекции и реализации возврата денег, это одобрение государством деятельности учебных заведений, что выражается в их сертификации и лицензировании.

Много вопросов задают граждане о получении компенсационных выплат за разное время. Надо отметить, что в налоговой инспекции есть срок давности, который составляет 36 месяцев.

Обычно  получение знаний, длится около 5 лет, если соискатель налоговой компенсации подает заявление в конце учебы, он получит компенсацию за 36  календарных месяцев.

Заявление на получение компенсационной выплаты надо подавать по истечению календарного года, иными словами дети учились в институте 2017 год, в январе 2018 года можно подать заявление на компенсацию трат за учебный 2017 год.

Большинство учебных заведений инициируют оплату за весь период, что не в интересах родителей, так как получить вычет можно только за максимально установленный лимит, который может быть превышен.

Делаем шаги для получения вычета:

  1. Необходимо заполнить декларацию (3НДФЛ, установленная форма), в конце календарного года.
  2. По форме 2НДФЛ в бухгалтерии организации, где работает соискатель налогового вычета получить документ, в котором указываются все налоговые сборы за текущий год.
  3. Сделать копию соглашения с образовательным центром, в котором обучаются дети или близкие родственники, в нем должны отражаться реквизиты учебного заведения, № лицензии. Если в процессе обучения сумма что указана в договоре, увеличилась, надо представить копию дополнительного документа указывающего на увеличение выплат за образование.
  4. Как получить налоговый вычет за обучение, когда оно проводилось для родных или подопечных детей, близких родственников, дополнительно делаем документы:
  • документ, подтверждающий очно/заочное образование, когда это не отражено в договоре;
  • свидетельство рождения, копии страниц паспорта ребенка;
  • копии страниц удостоверяющих опекунство;
  • копии справок доказывающих близкое родство.
  1. Готовим копии всех платежек, квитанций, которые оплачивались налогоплательщиком (кассовые чеки, ордера, платежные поручения).
  2. В ближайшее отделение налоговой инспекции представляем декларацию и копии всех документов, которые подтверждают траты физического лица на образование, они дают право на частичное возмещение затрат.

Налоговый вычет проводится от 30 дней, когда получены налоговой инспекцией все необходимые документы.

Способ №1

Преимуществом самостоятельного способа получения компенсационных выплат – возможность перечисления всей суммы на расчетный счет налогоплательщика.

Важно

Недостаток самостоятельного способа возврата налогового вычета – сложность оформления документов, заполнение декларации.

Подавать соискатель заполненную декларацию и пакет документов может тремя вариантами:

  • самостоятельно отнести пакет заполненных документов в региональную инспекцию налоговых сборов;
  • использовать ресурсы интернета, личный кабинет сайта ФНС, портал Гос. Услуг;
  • заказным письмом отправить в налоговую инспекцию.

Налоговые консультанты за символическое вознаграждение снимут бремя соискателя, как получить налоговый вычет за обучение, помогут заполнить все документы правильно.

Подавая документы через ресурсы интернета, надо иметь регистрацию и личный кабинет на сайте ФНС, получить логин и пароль от кабинета можно в региональной налоговой инспекции. Регистрацию для сайта государственных услуг и получения доступа к нему удаленно можно сделать в МФЦ расположенным рядом с налогоплательщиком.

Когда используя личный кабинет, пользователь загрузит все файлы с документами, система сообщит, что пакет документов принят на обработку, проверит правильность заполнения. Компенсационные деньги поступят на счет пользователя и налогоплательщика не раньше 30 дней, необходимых на обработку документации. Максимально документы рассматриваются не позже 120 дней с момента их подачи.

Способ №2

Преимущество получения вычета через работодателя – упрощенность всех действий, нет необходимости заполнения декларации, ходить в налоговую инспекцию. Налогоплательщик деньги не получает, с него некоторое время не будет удерживаться налог.

Для получения вычета через место работы, надо предварительно получить в региональной налоговой инспекции письменное подтверждение на получение компенсационной выплаты.

Документы для реализации 2 способа:

  • справка о праве получения льготы из налоговой инспекции;
  • договор, копия предоставляется в региональный отдел налоговой инспекции;
  • документы, подтверждающие оплату за получения знаний в учебном заведении.

Соискатель на работе пишет заявление на имя работодателя о зачете взимаемого с него подоходного налога, в счет вычета за образование. Теперь давайте рассмотрим, какие документы необходимы, чтобы получить налоговый вычет за обучение.

Как в налоговой получить деньги за учебу? — необходимые документы

Родители детей часто задаются вопросом, какие документы надо собрать для получения частичного возврата потраченных денег на обучение ребенка. Специалисты составили перечень документов, который надо представить в региональную инспекцию сбора налогов:

  1. Копии, заверенные все страницы паспорта или документа, который удостоверяет личность соискателя вычета.
  2. Документ формы 2НДФЛ, который показывает доход соискателя вычета, получают в бухгалтерии по месту работы. В налоговую инспекцию предоставляется оригинал документа.Важно! Если налогоплательщик в течение учебного года несколько раз менял работу, документ по форме 2НДФЛ нужно брать с каждого места, где он работал.
  3. Заявление на возврат налога за обучение (образец), в котором указывается счет соискателя вычета для выплаты компенсации. В налоговую инспекцию подается оригинал документа.
  4. Договор с заведением, предоставляющим образовательные услуги. Должна быть стоимость обучения в договоре, номер лицензии. Если этих данных нет, надо дополнительными документами подтвердить стоимость обучения и номер лицензии учебного заведения. В инспекцию предоставляют копии этих документов.
  5. Документы, подтверждающие оплату соискателем получаемого образования (чеки и другие документы).
  6. Когда компенсационная выплата оформляется за ребенка надо представить:
  • свидетельство рождения ребенка, заверенная копия;
  • справка, что ребенок проходил очное обучение, необходимо представлять оригинал в инспекцию;
  • иностранное получение знаний требует перевода всех документов, нотариальное подтверждение.

8. Соискатель вычета за обучение брата или сестры представляет в инспекцию:

  • копии свидетельств рождения свое и сестры;
  • документ из учебного заведения подтверждающий форму обучения;
  • все документы должны быть на русском языке, переводы нотариально подтверждены.

Копии документов надо подтвердить нотариально или самостоятельно, росписью на каждой странице копии, дополнительно сделать надпись «копия верна».

Возвращаем налоговый вычет за обучение в автошколе в 2019 году — пошаговая инструкция

Порядок получения соискателем вычета за обучение вождению в автошколе в 2019 году:

  • собрать весь пакет документов не забываем о сроке давности в налоговой инспекции;
  • пишем заявление по форме, предоставленной в налоговом органе;
  • заполняем декларацию;
  • необходимые документы передаем в региональное отделение налоговой инспекции.

После рассмотрения поданных документов в течение 30-120 дней будет начислен вычет за обучение в сумме 13% от стоимости обучения.

Необходимо понимать, что вычет за обучение в автошколе может получить соискатель если:

  • он гражданин страны и сам обучался вождению;
  • когда на права сдает брат или сестра;
  • родители или опекун, усыновитель обучающегося в школе студента.

Личное обучение налогоплательщика вождению в автошколе подлежит частичной оплате по вычету без ограничений.

Соискатель налогового вычета не ограничивается выбором страны, в которой желает обучаться. Учась в иностранном ВУЗе, надо предоставить его лицензию на обучение, документы подтверждающие статус ВУЗа. Все документы подаются в налоговый орган на русском языке, перевод должен быть нотариально подтвержден.

Источник: https://jobvnet.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie/

Ссылка на основную публикацию