Серая зарплата: ответственность работодателя, куда жаловаться

Отличия серой зарплаты от белой и черной

Как важнейший рычаг управления экономикой — заработная плата — находится в центре внимания государства. Основой правового регулирования организации и оплаты труда является Конституция Российской Федерации, Гражданский, Трудовой и Налоговый кодексы РФ.

Конституцией гарантируется всем гражданам право на труд, свободный выбор профессии и получение достойного вознаграждения. В Трудовом кодексе установлены основные правила по оплате труда, обязательные для исполнения всеми работодателями и работниками.

Дополняют и расширяют основные нормативные документы государственного регулирования по оплате труда Федеральные законы, Постановления Правительства РФ, Приказы Министерства финансов РФ.

Обратите внимание

Непосредственное регулирование взаимоотношений между работником и нанимателем по вопросам оплаты труда осуществляется на основе коллективного и трудового договоров, положений по оплате труда и вознаграждений по отдельным результатам труда, штатного расписания и должностных инструкций.

Вознаграждение по итогам труда, получаемое на основании трудового договора или контракта, называется «белой» зарплатой. При этом, размер оплаты труда указывается полностью в договоре, бухгалтерских документах, проводятся все необходимые отчисления.

При «черной» схеме трудовые отношения официально не регламентируются, налоги и другие обязательные выплаты не проводятся. Выплата заработной платы по «черной» схеме является уголовно наказуемым действием.

Кроме того, работник, получающий деньги «в конверте», социально полностью не защищен, не имеет права на пенсию и вообще бесправен в случае конфликтных ситуаций.

Так называемая «серая» схема, когда работник соглашался на получение части заработной платы в конверте, представляет нечто среднее между «белой» и «черной» зарплатами. Принцип работы данной схемы заключается в следующем:

  1. Заключается договор официально на минимальное вознаграждение, с которого работодатель платит небольшие налоги и страховые взносы.
  2. Остальную часть вознаграждения по результатам труда работник получает по договоренности с нанимателем.

Расчеты по «серой» схеме наиболее популярны в отраслях бизнеса, где уровень рисков очень высокий. Это оптовая и розничная торговля, строительство, обрабатывающие производства и сфера услуг.

Утаивание части заработанных средств может проводиться по условно-легальным схемам. Наиболее распространенными являются выплаты под видом дивидендов и компенсаций за несвоевременную выплату зарплаты. Следует учесть, что налоговые инспекции также внимательно отслеживают такие методы снижения отчислений.

Выявить «серые» схемы без жалобы очень трудно, но есть косвенные признаки. Например, на предприятии низкий уровень зарплаты, но предприятие нормально функционирует, и нет проблем с кадрами. Это является основанием тщательной проверки для налоговой инспекции.

Важно

Контролирующие органы отслеживают и анализируют объявления о вакансиях, где указывается зарплата, превышающая установленную официально на данном предприятии.

Настораживают контролирующие органы факты несоответствия между официальным доходом и высоким уровнем жизни отдельных лиц, необоснованные переходы с высокооплачиваемой должности на работу с менее выгодными финансовыми условиями.

Куда обращаться с жалобой на действия работодателя

Если выплачивать в полном объеме вознаграждения по результатам труда собственник не хочет, то работник может обратиться за защитой своих интересов в трудовую или налоговую инспекцию, в прокуратуру и суд.

Обращение в надзорные инстанции может привести к ухудшению отношений в коллективе, и некоторые, боясь преследования, жалуются анонимно. Анонимные обращения также принимаются во внимание, но не всегда приводят к положительным результатам.

Самым действенным способом заставить работодателя выплачивать «белую зарплату» является обращение в трудовую инспекцию.

В налоговые органы не обращаются, опасаясь возможности привлечения самого заявителя к ответственности. В прокуратуру можно обращаться при нарушениях трудового законодательства в бюджетных организациях.

Есть еще одна категория, которой может помочь прокуратура в ликвидации «серой» схемы. Речь идет о детях, которые получают алименты в минимальном размере при том, что фактически доходы родителя намного выше.

Для защиты интересов ребенка прокуратура обязана по обращению заинтересованного лица провести проверку с привлечением налоговых органов и Пенсионного фонда России. В судебную инстанцию обращаются в крайних случаях, когда исчерпаны другие методы воздействия на работодателя.

Жалоба подается на имя руководителя трудовой инспекции с указанием данных заявителя и сути заявления. В тексте описываются обстоятельства трудовой деятельности, а в случае получения неправильного расчета при увольнении заявитель указывает на статьи Трудового кодекса РФ, которые нарушены нанимателем.

В конце указывается просьба о выдаче обязательного предписания по проведению правильного расчета.

Отличие «черной» схемы от «серой» заключается в том, что собственник в первом варианте отвечает не только за нарушение налогового законодательства, но и трудового, используя наемный труд без оформления.

В настоящее время за «серую» зарплату на работодателя налагаются следующие штрафные санкции:

  1. 20% от суммы положенных налоговых платежей.
  2. 20% от перечисленных страховых взносов, а при доказательстве умышленных действий сумма штрафа возрастает до 40% от суммы утаенных страховых взносов. При этом пеня за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования.

Виновное ответственное лицо привлекается к административной ответственности в размере 10000 рублей штрафа. При повторном нарушении сумма админштрафа возрастает до 20000 руб.

В особо тяжелых случаях предусмотрена уголовная ответственность для работодателя. Работник может быть привлечен к ответственности, если он не задекларирует самостоятельно неофициальную часть зарплаты.

Неуплата подоходного налога является правонарушением, предусматривающим серьезные штрафные санкции.

Доказательства получения неофициальной зарплаты

Доказательства использования «серой» схемы при обращении в контролирующие органы должен предоставить сам работник.

При подаче искового заявления в суд или надзорный орган необходимо заранее собирать документы, подтверждающие получение денежных средств, не отраженных в официальных ведомостях. Это могут быть копии расходных ордеров, платежных ведомостей, выписки из банковских документов, подтверждающих регулярное поступление неучтенных доходов.

Совет

В качестве доказательств могут рассматриваться аудио- и видеоматериалы. В пользу истца может свидетельствовать факт доначисления платежей налоговой инспекции по итогам проверки организации.

Позицию истца усиливают доказательства, что он выполнял обязанности, оплата которых по штатному расписанию была выше той, которую он получал согласно, официальных ведомостей.

Преимущества и недостатки

Оплата труда по «серой» схеме для наемного работника имеет следующие недостатки:

  1. Недостаточная защита от действий недобросовестного работодателя.
  2. Минимальные отчисления в ПФР, не позволяющие в будущем рассчитывать на достойное обеспечение старости.
  3. При увольнении, уходе в декретный отпуск выплаты делаются в соответствии с официальной минимальной зарплатой.
  4. В случае наступления страхового случая, работник не может рассчитывать на возмещение в соответствии с фактически получаемыми выплатами.
  5. Большая вероятность отказных решений по выдаче банковских кредитов по причине маленькой заработной платы.

Для нанимателя выгода заключается в экономии средств на выплату обязательных платежей, а с работника удерживается гораздо меньшая сумма необходимых отчислений.

В суде рассматриваются как заявления работников, в отношении которых наниматель поступил несправедливо, так и контролирующих органов по привлечению к ответственности работодателей, нарушающих законодательство.

Анализ судебных решений по исковым заявлениям граждан, получающих «серую» зарплату, свидетельствует, что суд крайне редко становится на сторону истца.

Наиболее показательным является решение апелляционного суда, отказавшего в удовлетворении иска о выплате при увольнении средств с учетом получаемой «серой» зарплаты. Истец представил в суд доказательства о задействовании «серой» схемы в виде оригиналов ведомостей начисления неофициальной зарплаты, переписки с главбухом предприятия, и показаний свидетелей.

Суд отказал ему в удовлетворении иска, так как не было доказательств, что такой доход выплачивался на протяжении длительного времени в одном и том же размере.

Источник: http://znaybiz.ru/kadry/oplata/zarplata/seraya.html

Жалоба на серую зарплату

Получая черную зарплату или иначе зарплату «в конверте», работник рискует в будущем остаться без нормальной пенсии, не может взять крупный кредит, лишается возможности представить сведения о своей зарплате для иных целей.

От размера официальной зарплаты зависит и размер оплаты больничного листа, отпускных и иных выплат.

Чтобы защитить свои права, работник может обратиться с жалобой в уполномоченные органы и пожаловаться на черную зарплату, которую выплачивает работодатель.

Куда обращаться, если работодатель платит черную зарплату?

Некоторые работники опасаются защищать свои права, полагая, что к ним за получение черной зарплаты также могут быть применены санкции. Между тем, это не так. Какой-либо ответственности для работников за получение заработной платы в конверте не предусмотрено.

Это обусловлено тем, что сумму уплаты подоходного налога из зарплаты удерживает работодатель, который выступает налоговым агентом. Получая заработную плату наличными, работник предполагает, что данное удержание уже произведено работодателем, и налог уплачен.

При этом работник лишен возможности проверить, произвел ли работодатель установленные законом отчисления или нет.

Сообщить о черной зарплате можно в такие органы как:

  • Государственная инспекция по труду;
  • Прокуратура;
  • Налоговая инспекция.
  • Государственная инспекция по труду

    Государственная инспекция труда является органом, уполномоченным защищать права и законные интересы работников. Любое сообщение работника о допущенном работодателем нарушении его прав становится основанием для проверки.
    Когда в инспекцию поступает жалоба работника, на ее рассмотрение отводится 30 дней, после чего гражданину дается ответ по существу жалобы.

    Составляя жалобу, необходимо указать на нарушения, о которых известно работнику, наименование и адрес организации, наименование и адрес территориального подразделения инспекции по труду, данные заявителя. Если у работника есть доказательства, свидетельствующие о выплате черной зарплаты, их следует приложить к жалобе.

    Направить жалобу можно почтовым отправлением либо через сайт Государственной инспекции по труду, прикрепив электронные копии документов.

    Прокуратура

    Прокуратура осуществляет общий надзор за соблюдением прав граждан, не являются исключением и трудовые права.

    Пожаловаться на выплату черной зарплаты можно написав письменное обращение или направившись на прием к прокурору или его помощнику. Обращаться необходимо в прокуратуру того района, где находится организация.

    Содержание жалобы должно быть такое же, как и у жалобы в инспекцию труда. К обращению в прокуратуру следует приложить документы, подтверждающие наличие нарушений.

    Наиболее эффективной станет коллективная жалоба, которая содержит подписи нескольких сотрудников организации-работодателя. По результатам поданного обращения будет проведена проверка. В случае, если факты, изложенные в нем, будут установлены, в адрес работодателя будет вынесено предписание об устранении нарушений законодательства.

    Налоговая инспекция

    Налоговая инспекция уполномочена проводить проверки в отношении организаций на предмет уплаты ими налогов, в том числе, налога на доходы физических лиц. Поводом для проверки может стать жалоба сотрудника организации.

    По результатам такой проверки может быть принято решение о привлечении работодателя к административной ответственности с наложением значительного штрафа.

    Перед подачей жалобы в налоговый орган следует собрать все возможные доказательства, подтверждающие факт допущения работодателем нарушений.

    Обратиться следует в налоговый орган по месту нахождения организации. Подать жалобу на работодателя можно как письменно, так и устно.

    Обратите внимание

    Чтобы пожаловаться устно, можно позвонить по специальному телефону, который указан на сайте ФНС, и сообщить сведения, касающиеся незаконной выплаты зарплаты. Этот способ удобен тем, что на работодателя можно пожаловаться анонимно.

    Письменное заявление должно содержать наименование органа, в который оно адресовано, наименование работодателя и его адрес, данные подателя жалобы, его подпись и дата.

    Читайте также:  Исковое заявление на раздел имущества супругов, образец и порядок подачи в 2018 году

    trudinspection.ru

    Серая зарплата: подтверждение выплат и ответственность работодателя

    В статье даются ответы на актуальные вопросы об ответственности работодателя за выплату заработной платы в конверте, а также о том, какие аргументы принимаются судами в качестве доказательства выплаты серой зарплаты.

    Какие госорганы могут интересоваться характером зарплаты?

    В настоящее время проверять выплату серой заработной платы могут сразу два контролирующих органа — налоговые инспекции (в целях доначисления НДФЛ) и внебюджетные фонды (в целях выявления недоимки по страховым взносам). А это говорит о том, что компания может серьезно поплатиться за выплату «серой» заработной платы.

    Ответственность

    Источник: http://sokolieds.ru/blog/zhaloba-na-seruju-zarplatu/

    Можно ли внонимно пожаловаться на серую зарплату

    Главная — Медицинское право — Можно ли внонимно пожаловаться на серую зарплату

    И позаботиться об этом следует до посещения первого судебного заседания. Судебный процесс ограничивается определенными сроками, поэтому для сбора дополнительных доказательств нужно будет подавать ходатайство об отложении дела. При отсутствии весомых доказательств суд может сразу принять решение об отказе в удовлетворении требований искового заявления.

    Сроки решения Согласно общим правилам гражданские дела рассматриваются в течение 2-х месяцев с момента поступления заявления. Решение о принятии искового заявления к судебному производству принимается в 5-тидневный срок. Однако взыскание заработной платы относится к трудовым спорам, для которых действует сокращенный срок обращения в суд.

    В отдельных случаях выгоднее обратиться с жалобой в инспекцию по труду, чем в суд с подачей иска.

    Несложно подсчитать, что, например, при официальной сумме зарплаты в 50 тысяч работник получит на руки 43,5 тысячи, в то время как работодателю он обойдется в 63 тысячи.

    Неудивительно, что сокрытие истинных размеров выплат по заработной плате очень выгодно работодателю, поскольку позволяет значительно сократить расходы.

    Работнику же белая заработная плата гарантирует, что все пункты Трудового Кодекса будут полностью выполнены:

    • продолжительность отпуска;
    • оплата отпускных и больничных;
    • правильный расчет при увольнении и т. д.

    Серая При серой (полуофициальной) заработной плате ее размер оговаривается между работодателем и работником в устной форме, в платежных ведомостях отражается только ее часть, а остальная сумма выдается отдельно. Таким образом, серая зарплата состоит из 2-х частей: белой (указанной в трудовом договоре) и черной (неофициальной).

    Работодатель же может быть привлечен к ответственности за сокрытие части заработной платы своих сотрудников. Слово закона Порядок оплаты труд работника регламентирован в ТК РФ.

    Именно в данном кодифицированном акте определено, что сотрудники получают денежные средства в размере, который установлен в трудовом соглашении, заключенном между ними и работодателем. Также данная сумма указывается в приказе о приёме на работу, бухгалтерских документах.

    Внимание

    С официальной заработной платы по налоговому законодательству взыскивается НДФЛ, а также уплачивается ЕСН. Понятие Понятие «серая зарплата» не раскрыто в нормативно-правовых актах.

    Серые зарплаты выгодны не только работодателям, но в некоторых случаях и работникам:

    • Размер НДФЛ уменьшается, поскольку он вычитается только из официальной части зарплаты.
    • Уменьшается размер некоторых других удержаний, например, алиментов.

    Начисление больничных, отпускных, а также расчет при возможном увольнении целиком зависят от позиции работодателя. Иногда между работодателем и работником заключается устный договор, что все подобные начисления будут производиться от истинной суммы зарплаты, и работодатель держит свое слово.

    Однако нередко работодатели при приеме на работу сразу ставят соискателя перед фактом, что отпускные, компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении, выходные пособия и т. д. будут начисляться от официальной зарплаты, т. е.

    ее «белой» части, и работнику приходится соглашаться с этим.

    В таком случае можно будет избавиться он некоторых видов налогообложений. Но сразу нужно оговориться, что не всем работникам можно предоставлять такую форму заработка.

    • Компенсации.Еще одним популярным способом является выплата основной части заработка в виде компенсаций за удержание зарплаты. Но стоит уточнить, что согласно законодательству, сумма таких выплат не облагается налогами и равняется 1/300 от рефинансирования, или же работодатель может назначить ее самостоятельно.Этим и пользуются недобросовестные руководители, прописывающие в локальных актах и трудовых договорах большие размеры компенсаций.
    • Но даже при использовании таких, вроде бы легальных схем, сотрудники все равно подвержены рискам. Чтобы максимально обезопасить работников, наниматель может заключить с ними гражданско-правовой договор.

    Жаловаться на черную зарплату анонимно

    Куда жаловаться? Первым контролирующим органом за деятельностью работодателей по выплатам зарплаты является Федеральная служба по труду и занятости (Роструд). Также можно бесплатно позвонить по России на многоканальный телефон 8-800-707-88-41.

    Важно

    Или написать электронное письмо на их адрес [email protected] Жаловаться можно так же в такие органы:

    • в налоговую;
    • в прокуратуру;
    • в полицию.

    Ссылаться можно на то, что работодатель нарушает статью 98 УК РФ.

    Если у него выявят нарушения по небольшим размерам выплат, то за такие действия его накажут лишением свободы до года, но если суммы будут внушительные, то ему грозит лишение воли сроком до трех лет.

    Черная зарплата

    Условно их подразделяют на 3 вида:

    • «Белым цветом» обозначают официальную зарплату, из которой производятся все отчисления по налоговым и страховым взносам в государственный бюджет.
    • «Черной зарплатой» называют заработанные на предприятии деньги, выдаваемые на руки рабочим в конвертах наличными средствами без официальной ведомости. При этом работодатель старается снизить суммы налоговых взносов и поэтому скрывает от налоговой инспекции и страховых фондов, что он, таким образом, выплатил своим сотрудникам их заработок.
    • Еще одно понятие — «серая зарплата». Получается она в результате комбинации двух вышеописанных вариантов выплаты заработка. При этом между работником и администрацией предприятия заключается договоренность в устной форме об их размерах, т. е частично заработок показывается официально, а частично скрывается.

    Что делать, если не платят черную зарплату и куда обращаться?

    Но придерживаются этого требования далеко не все работодатели. Разноцветная зарплата Такие названия, как белая, серая и черная зарплата, слышали, пожалуй, все.

    Разные цвета заработной платы используются для обозначения нелегальных выплат. Рассмотрим подробнее, что это такое. Белая По закону существует только официальная зарплата, она же белая. Размер официальной оплаты труда устанавливается самим работодателем и фиксируется в соответствующих документах. Однако, в соответствии с Трудовым кодексом РФ, есть два обязательных условия:

    • Заработная плата не должна быть ниже установленного законом уровня.
    • Ее выплата должна производиться 2 раза в месяц.

    Белая зарплата в полном объеме проходит по всему документообороту и указывается:

    • в приказе о приеме на работу;
    • в трудовом договоре;
    • в бухгалтерских документах и т.

    Последствия получения серой зарплаты

    Это обусловлено тем, что сумму уплаты подоходного налога из зарплаты удерживает работодатель, который выступает налоговым агентом. Получая заработную плату наличными, работник предполагает, что данное удержание уже произведено работодателем, и налог уплачен.

    При этом работник лишен возможности проверить, произвел ли работодатель установленные законом отчисления или нет. Сообщить о черной зарплате можно в такие органы как:

    • Государственная инспекция по труду;
    • Прокуратура;
    • Налоговая инспекция.

    Государственная инспекция по труду Государственная инспекция труда является органом, уполномоченным защищать права и законные интересы работников.

    Куда пожаловаться на «серую» зарплату?

    Также руководителю и главному бухгалтеру организации может быть предъявлена статья Уголовного кодекса РФ за уклонение от уплаты налогов в крупных размерах, если сумма неуплаченных налогов за три финансовых года составила от 500 до 2500 тыс. рублей. Если у налоговой инспекции появятся доказательства о выплате «зарплаты в конвертах», это не останется без внимания, поскольку закономерно возникает вопрос, с каких доходов она выплачивается.

    Это означает, что в бухгалтерии не была отражена операция, с которой был получен данный доход. По мнению специалистов, в ситуации с серой и черной зарплатой трудно что-либо изменить, пока штрафы грозят только работодателям.

    НДФЛ из заработной платы удерживает сам работодатель, поскольку именно он является налоговым агентом. Значит, с суммы, которую работник получает наличными на руки, НДФЛ уже должен быть удержан, и работник закона не нарушает.

    Анонимно пожаловаться на серую зарплату

    В прокуратуру можно написать жалобу по такому образцу: Заявление в прокуратуру о черной зарплате Образец заявления в налоговую инспекцию: Заявление в налоговую Куда можно сообщить анонимно? Анонимное обращение можно выслать по почте на адрес всех вышеперечисленных инстанций, которые осуществляют контроль над работодателями в вопросах налогообложения. В помещениях налоговой инспекции есть общедоступные ящики для приема заявлений от граждан.

    В суд При возникновении конфликтной ситуации работник может попробовать через судебные инстанции доказать истинный размер своей заработной платы, в том числе получаемо в конверте.

    Обратиться следует в налоговый орган по месту нахождения организации. Подать жалобу на работодателя можно как письменно, так и устно.

    Чтобы пожаловаться устно, можно позвонить по специальному телефону, который указан на сайте ФНС, и сообщить сведения, касающиеся незаконной выплаты зарплаты.

    Источник: http://prodhelp.ru/mozhno-li-vnonimno-pozhalovatsya-na-seruyu-zarplatu/

    Заявление в прокуратуру о черной зарплате

    Куда жаловаться? Первым контролирующим органом за деятельностью работодателей по выплатам зарплаты является Федеральная служба по труду и занятости (Роструд). Также можно бесплатно позвонить по России на многоканальный телефон 8-800-707-88-41. Или написать электронное письмо на их адрес [email protected] Жаловаться можно так же в такие органы:

    • в налоговую;
    • в прокуратуру;
    • в полицию.

    Ссылаться можно на то, что работодатель нарушает статью 98 УК РФ. Если у него выявят нарушения по небольшим размерам выплат, то за такие действия его накажут лишением свободы до года, но если суммы будут внушительные, то ему грозит лишение воли сроком до трех лет.

    Конечно, намного экономнее уплатить штраф в размере 20÷40% от неуплаченных и умышленно скрытых сумм за занижение базы для начисления страховых взносов, чем оплатить 100% взнос. Действия работодателя в качестве налогового агента регулируются ст. 123 НК РФ и ст. 5.27 КоАП РФ.

    В них предусмотрено наказание в виде выставление штрафа.
    Размеры штрафных санкций указаны в таблице. Нарушитель ТК РФ Сумма штрафа,руб.

    Важно

    Примечание Должностное лицо предприятия 1000÷5000 — Предприниматель 1000÷5000 Без образования юридического лица Юридическое лицо 30000÷50000 — Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ Статья 5.

    27 КоАП РФ Что делать, если вам выплачивают черную зарплату? Если работника не устраивает черная или серая заработная плата, которую он получает за свой труд, и он хочет легализовать свои доходы, то ему следует обратиться в компетентные органы.

    Куда пожаловаться на черную зарплату?

    Если работодатель работает по черной схеме, то ему может грозить только лишь ответственность за зарплату в конвертах. Доказать факт задолженности и получить выплату в этом случае будет гораздо сложнее. Ниже пишется резолютивная часть – требования заявителя.
    Это может быть (вместе или частично):

    • принуждение работодателя выполнить свои обязательства по выплате заработной платы;
    • привлечение организации к административной ответственности после направления материалов в инспекцию по труду;
    • решение о возбуждении уголовного дела согласно ст. 145.1 Уголовного Кодекса РФ;
    • подача иска в суд.
    Читайте также:  Права на снегоход и квадроцикл: какая категория

    К заявлению необходимо приложить копию трудового договора и выписку из трудовой книжки.

    Черная зарплата

    В прокуратуру можно написать жалобу по такому образцу: Заявление в прокуратуру о черной зарплате Образец заявления в налоговую инспекцию: Заявление в налоговую Куда можно сообщить анонимно? Анонимное обращение можно выслать по почте на адрес всех вышеперечисленных инстанций, которые осуществляют контроль над работодателями в вопросах налогообложения. В помещениях налоговой инспекции есть общедоступные ящики для приема заявлений от граждан. Можно направить им жалобу с описанием неправомерных действиях работодателя.
    Понимая сложность ситуации, налоговые инспектора скорее всего проанализируют направленную в их адрес информацию к сведению и примут меры. В суд При возникновении конфликтной ситуации работник может попробовать через судебные инстанции доказать истинный размер своей заработной платы, в том числе получаемо в конверте.

    Внимание

    Как правильно, такой способ выдачи зарплаты практикуется в организациях, в которых работают без официального трудоустройства.

    Согласно действующим нормам Трудового Кодекса, работа без заключения трудового договора считается трудовым нарушением и потому должно сопровождаться привлечением к ответственности всех участников незаконной сделки.

    А неофициальное трудоустройство, сопровождающееся выдачей зарплаты в конверте без отчислений в государственные фонды, считается двойным правонарушением.

    На практике, многие работники, осознавая незаконность процесса, все равно принимают подобные трудовые условия.

    Что такое черная зарплата?

    • полное наименование работодателя и его местонахождение;
    • должность заявителя, период работы на предприятии;
    • дату, с которой заработная плата не была выплачена;
    • информация о претензии на имя руководителя организации и о том, какой ответ был получен;
    • суммарный долг по оплате труда на дату подачи заявления в прокуратуру;
    • информация о приостановлении выполнения обязанностей сотрудника, если оно имело место.

    Обратите внимание: добиться удовлетворения своих прав на своевременную выплату заработной платы работник может только при условии наличия трудового договора и официальной зарплаты.

    Куда жаловаться на «черную» зарплату?

    Основная характеристика заработной платы, определяемая ее «цветом», состоит в официальном оформлении дохода, удержании и перечислении всех налоговых отчислений и других обязательных выплат, рассчитываемых исходя из дохода физического лица. Таким образом, белая зарплата – это доход, полностью учтенный и зафиксированный в бухгалтерских документах. С доходов такого вида в полном объеме удержан подоходный налог, произведены отчисления в ПФР, ФСС и другие внебюджетные фонды.

    Весь объем полученных средств будет отражен в справке по форме 2-НДФЛ. Обладатели серой зарплаты, хотя и трудоустроены в соответствии с нормами трудового законодательства, официально зарабатывают весьма небольшую сумму, обычно составляющую минимальный размер оплаты труда. Дополнительное вознаграждение они получают в конверте, то есть неофициально.

    Важно

    При этом легко прослеживается весь процесс начисления зарплаты, включая премии, районный коэффициент, надбавки за страховой стаж, отпускные или больничные (если работник болел или уходит в отпуск) и иные предусмотренные на предприятии выплаты. Часто белая зарплата перечисляется целиком на карточку, что облегчает весь процесс выдачи и получения денег. Согласно Налоговому кодексу РФ, заработная плата облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), который платит сам работник.

    Для резидентов Российской Федерации НДФЛ составляет 13%. Все прочие удержания (долги по кредитам, алименты и др.) производятся уже после того, как был вычтен подоходный налог. Также на официальную зарплату начисляется единый социальный налог (ЕСН), в размере 26% от ее суммы. ЕСН должно заплатить само предприятие или организация.

    Чаще всего в таких случаях вернуть кровно-заработанные деньги можно только в суде. Примеры из судебной практики Все больше государство борется с зарплатами в конвертах. Это продолжается довольно длительное время.

    В связи с этим в ТК РФ за работодателями закреплена обязанность выдавать зарплату в срок и в полном размере. Нарушение карается административным или уголовным наказанием.

    Работникам, согласившимся на работу за черную зарплату, важно не исключать возможность их уголовной ответственности.

    Образец заявления в прокуратуру о черной зарплате

    И главной причиной тому является то, что из-за отсутствия страховых отчислений и удержания подоходного налога итоговый размер ежемесячного заработка выходит значительно выше, чем тот, который был бы у них, если бы работодатель ежемесячно отчислял определенную часть зарплаты в государственные фонды. Однако, у всего есть оборотная сторона. Получая зарплату в конверте, работник рискует в любой момент вообще остаться без неё. Ведь не имея никакого документального подтверждения заработка, работник, в случае чего, не сможет пожаловаться на организацию в соответствующие контролирующие органы.

    Получение зарплаты в конверте без заключения трудового договора считается правомерным действием только на испытательном сроке, по истечении которого следует обязательное официальное трудоустройство.

    Как написать заявление в прокуратуру о черной зарплате

    Источник: http://advokat-na-donu.ru/zayavlenie-v-prokuraturu-o-chernoj-zarplate/

    Серая зарплата: ответственность работодателя и работника, плюсы и минусы, доказательства

    Серой заработной платой называется заработок, который официально на бумаге имеет гораздо меньший размер, чем фактически получаемая работником на руки сумма.

    Можно сказать, что она состоит из двух частей: белой (официальной), которая проходит по всем отчетам и иным документам, облагается налогами и страховыми выплатами.

    Вторая часть выдается наличными на руки, по документам она не проходит и налоги с нее не отчисляются.

    Какие бывают ЗП

    «Цвет» зарплаты работодатель устанавливает по своему усмотрению. Во многих случаях человеку приходится с этим соглашаться, так как сумма таких заработков обычно неплохая. А человеку нужны средства для содержания семьи.

    • Если заработная плата полностью учитывается и проходит по бухгалтерии, то это – белая зарплата. Работодатель полностью производит отчисления в ПФР, ФСС, внебюджетные организации, отчисляется подоходный налог. Вся сумма зарплаты отражается по форме 2-НДФЛ.
    • Черная зарплата предполагает полное отсутствие трудового договора и официального трудоустройства. Сумма зарплаты назначается путем устной договоренности. Никаких выплат и отчислений с ее суммы не производится.
    • Серая зарплата частично отражена в бухгалтерской и налоговой документации, с этой части делаются взносы и вычеты. А другая часть — полностью черный заработок. Получатели серых зарплат официально считаются трудоустроенными, их заработок обычно невелик, часто совпадает с МРОТ.

    Как серая зарплата влияет на работников и их работодателей

    Выгоды

    Работники часто соглашаются на серую зарплату, так как она предоставляет следующие выгоды:

    • Обычно размер неофициальной заработной платы достаточно большой.
    • Людям не хочется уплачивать налоги.
    • Есть возможность не перечислять часть заработка в ПФР.
    • Не нужно выплачивать подоходный налог с зарплаты.

    Недостатки

    Но негативных сторон серой зарплаты гораздо больше. Главный недостаток – это минимальный размер отчислений в Пенсионный фонд. А это приведет к тому, что размер будущей пенсии окажется гораздо ниже, чем у тех, кто производит отчисления честно.

    Граждане должны знать, что в ПФР уплачивается не часть заработной платы, а работодатель ежемесячно перечисляет сумму, равную 22% заработной платы работника в фонд его будущей пенсии.

    Следовательно, если человек получает каждый месяц 50 000 рублей серого заработка, из которых он получает официально 10 тысяч рублей, то работодатель отправляет в ПФР 2 200 рублей ежемесячно.

    А если бы зарплата была белой, то размер отчислений равнялся бы 11 тысячам руб. То есть впоследствии размер пенсии может оказаться в 5 раз ниже, чем средняя по своей отрасли.

    Совет

     Кроме того, согласно новой схеме коэффициент расчета пенсии зависит от размера зарплаты: чем она выше, тем больше коэффициент.

    Кроме того, отсутствуют налоговые отчисления в полном объеме. При выявлении этого факта налоговыми органами, работник будет нести ответственность вместе с работодателем.

    Работодатель по закону является налоговым агентом, который перечисляет налоги с зарплат своих сотрудников. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам сотрудник.

    поэтому со стороны закона это выглядит, как преступный сговор работодателя и работника.

    Каждый человек, получающий доход, обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах и перечислить налоги в бюджет.  За неуплату налогов предусмотрены разные виды наказания. Обычно это крупные штрафы (от 20 до 40% от всей неуплаченной суммы). Кроме того, еще взимается сумма 100000-300000 руб. сверх штрафа.

    При обнаружении сокрытия особо крупных сумм налогов предусмотрена уголовная ответственность.

    Единственный способ не нарушать закон – это обратиться с заявлением в прокуратуру или налоговую. Нарушение прав работников устраняет трудовая инспекция.

    Важные характеристики

    Таким образом, серая зарплата имеет следующие характеристики:

    • Нет налоговых отчислений.
    • Размер и срок выплаты зарплаты определяется работодателем.
    • Получение и выплата такой зарплаты – уголовно наказуемое деяние.
    • Базой для начисления больничных, отпускных и выходного пособия служит только официальная часть.
    • Размер будущей пенсии зависит от официальной части зарплаты.
    • Невозможно получить ипотеку.

    Больничный и отпускные при этом

    Серый заработок влияет на социальные гарантии работникам. При маленькой официальной зарплате, сумма выплат будет исчисляться, исходя из суммы официального заработка (ст. 114 ТК РФ).

    • Если женщина выходит в декретный отпуск продолжительностью 140 дней, то, при зарплате 50 тысяч в месяц, она получит около 200 тысяч рублей.
    • Если же официально по ведомости она получает 10 тысяч ежемесячно, то при выходе в декрет ей начислят более 40 тысяч рублей. Разница очевидна.

    Примерно такая же ситуация при исчислении отпускных. Хотя многие работодатели выплачивают полные суммы отпускных и больничных, но – в конверте.

    Получение кредитов

    Размер заработка влияет на условия получения кредитов. Если среднемесячный доход небольшой, то сумма получаемого кредита также окажется невысокой, а процентная ставка будет повышена.

    Таким путем банки пытаются предотвратить возможные риски. Невозможно будет получить льготные кредиты или государственную поддержку при уплате ипотеки.

    Выходное пособие

    Если работник с серой зарплатой попадает под сокращение, то сумма выходного пособия будет мизерной. При увольнении при сокращении штата работнику полагается выплатить пособие в сумме двух месячных заработков. Если она будет начислена, исходя из белой части зарплаты, сумма окажется гораздо ниже, чем при белой зарплате.

    Как защитить свои права

    Работник с серой зарплатой не сможет защитить свои права, если возникнет необходимость взыскать с работодателя долг по зарплате, хотя иногда это возможно. Для обращения в суд нужно будет собрать большое количество доказательств, привлечь свидетелей. А сделать это при отсутствии официальных бумаг довольно затруднительно.

    Налоговые и проверяющие органы могут насторожить слишком низкие зарплаты по сравнению с такими же работниками по отрасли и региону, размер оплаты ниже МРОТ. После проверки могут быть наложены следующие санкции:

    1. Вся сумма невыплаченного НДФЛ рассчитывается и начисляется за весь период.
    2. Начисляются пени и штрафы.
    3. Проводятся проверки правоохранительными органами.

    Руководитель предприятия, главный бухгалтер, другие административные работники привлекаются к ответственности, административной или уголовной.

    Читайте также:  Виды сервитутов по земельному законодательству

    Куда и как жаловаться

    Обратиться с заявлением по поводу нарушения своих прав по зарплате можно в одну из следующих инстанций: в трудовую инспекцию, налоговую инспекцию, суд или прокуратуру.

    Наиболее предпочтительный вариант — это прокуратура, ввиду широты ее полномочий и возможностей.

    Обратите внимание

    Этот орган может расследовать деятельность предприятия со всех сторон и привлечь к делу все другие проверяющие органы. Заявление составляется в свободной форме, единой установленной формы не предусмотрено.

    В тексте жалобы следует перечислить все факты, касающиеся «серых» схем, а также приложить все имеющиеся доказательства.

    В правом верхнем углу нужно написать наименование надзорного органа, ФИО прокурора, чуть ниже — собственные ФИО, адрес регистрации и телефон для контакта.

    Ниже по центру вписывается слово «Заявление» или «Жалоба». Далее с красной строки пишется суть жалобы, а именно:

    • права, которые нарушены работодателем;
    • время, место и обстоятельства нарушения законов;
    • предыдущие обращения за защитой своих прав, если это имело место;
    • результат рассмотрения предыдущих рассмотрений жалобы (если таковые были);
    • перечисление конкретных фактов и вопросов, которые требуют проверки.

    Внизу ставится подпись, дата и список прилагаемой документации. Желательно приложить к жалобе все доступные документы для доказательства изложенных фактов:

    • справку о заработной плате, если работодатель ранее выдавал такой документ для предоставления в разные органы;
    • свидетельские показания сослуживцев;
    • ведомости по начислению или выдаче зарплаты;
    • аудио- или видеосъемки разговора с представителями администрации.

    Собрать все доказательства потребуется до обращения в надзорные органы, это обычно занимает довольно продолжительный срок.

    Пример жалобы в ГИТ на серую ЗП

    Таким образом, серая зарплата – это способ уйти от уплаты налогов для работодателя за счет работника.

    Она предоставляет выгоды только руководителю: он существенно экономит свои средства, хотя довольно часто сэкономленные средства направлены на повышение зарплат сотрудников и привлечение высококлассных специалистов.

    С другой стороны, серая зарплата – это хороший способ для недобросовестного работодателя оказывать давление на сотрудников, которые оказываются в полной зависимости от руководителя.

    О серой ЗП расскажет видео ниже:

    Источник: http://uriston.com/trudovoe-pravo/vyplaty/zarplata-i-raschetnye/seraya.html

    Ответственность работника и работодателя за серую или черную зарплату в конверте

    Согласно действующему законодательству, при трудоустройстве работодатели обязаны заключать трудовые договоры, а впоследствии перечислять за работников страховые и налоговые взносы в ПФР и ФНС.

    Некоторые предпочитают этого не делать или существенно занижать официальные данные по зарплатам, дабы снизить суммы выплат, однако это является нарушением, которое может караться по КоАП РФ, а в отдельных случаях – по УК РФ.

    Важно

    При выплате белой зарплаты доход работников не отличается или несущественно отличается от того, что указан в трудовом договоре. Если же оплата труда производится только в конвертах, или часть денег поступает официально, а часть – неофициально, это является нарушением, о чем неоднократно напоминала ФНС.

    Если сотрудники трудоустроены и получают зарплату согласно установленным нормам в законодательстве, это характеризуется следующими признаками:

    • Сведения в бухгалтерских документах не отличаются от фактически выплаченных сумм;
    • Работнику выдаются деньги полностью либо лично на руки в бухгалтерии, либо переводятся на банковскую карту;
    • Сотрудник официально числится в штате, с ним заключен трудовой договор;
    • Сведения о его окладе отражаются в трудовом соглашении и положении об оплате труда;
    • Работник получает зарплату два раза в месяц, а перерыв между выплатами составляет не более 15 дней;
    • При перечислении зарплаты каждый месяц сотруднику выдается расчетный лист, в котором указаны все сведения о его доходах и произведенных отчислениях в ПФР и ФНС;
    • У работника имеется трудовая книжка, в которой указана дата приема на работу, основание, наименование организации и должность. При получении «черной» зарплаты данный документ не заполняется, а сам факт трудоустройства документально не подтвержден.

    Как известно, при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника может быть несколько выше, к тому же при выплате алиментов это позволяет сократить итоговую сумму для перечисления, однако в этом есть и ряд минусов:

    • Пенсия и другие социальные выплаты начисляется, исходя из данных по белой зарплате. Другие доходы учитываться не будут;
    • При желании проблематично оформить кредит или получить визу, т.к. иностранному представительству или банку официальный размер белой зарплаты может показаться незначительным, и работника в данных организациях ожидает отказ;
    • При расчете отпускных или выплат по больничному листку во внимание принимается только белая зарплата;
    • Если с руководителем установятся плохие взаимоотношения, тот может лишить работника серой части выплат, и оплата труда не будет соответствовать выполненной работе.

    Между белой, серой и черной зарплатой есть несколько существенных отличий, о которых должен знать каждый, однако официальный доход имеет меньше недостатков, чем нигде не задекларированные выплаты.

    Какие существуют виды зарплат: белая, серая, черная

    Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них. Белая зарплата – это официально подтвержденный доход, отражающийся в бухгалтерских отчетах и трудовом договоре работника. На ее основании делаются следующие отчисления:

    • НДФЛ, размер которого для резидентов страны составляет 13%. НДФЛ выплачивает сам работник, но всеми перечислениями занимается бухгалтерия;
    • ЕСН: величина равна 26% от зарплаты. Его выплачивает только организация;
    • За счет работодателя: ФСС, ФОМС, ПФР. Их размер зависит от используемой тарифной ставки.

    Рассмотрим все виды отчислений на конкретном примере:

    Сазонов В.И. работает в ООО «БелПлюс» системным администратором, его зарплата составляет 50 000 руб. Из его зарплаты удерживается НДФЛ 13%, что равно 6 500 руб. Далее проводятся другие отчисления: 22% – в ПФР на страховую и накопительную части, 0,2% – в ФСС, 5,1% – в ФОМС. Итого из зарплаты Сазонова В.И. удержаны следующие суммы:

    • ПФР – 11 000 руб.;
    • ФСС на случай нетрудоспособности – 1450 руб.;
    • ФСС при 1 классе травматизма – 100 руб.;
    • ФОМС – 2550 руб.

    Черная зарплата, в отличие от белой, характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление: не заключается трудовой договор и не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, т.к. сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

    Чаще всего выплату черных зарплат практикуют компании, работающие в торговой, риелторской или туристической сфере. Для работников плюсы неофициального трудоустройства весьма туманны, а вот минусов вполне достаточно:

    • Некоторые предприятия практикую такую схему: при приеме на работу назначают «испытательный срок» на 1 месяц, затем «увольняют» сотрудника с устной формулировкой «не подходите», не выплатив ему зарплату. Гражданам необходимо знать, что даже при трудоустройстве с испытательным сроком должен заключаться трудовой договор с соответствующей пометкой в нем;
    • Работники, получающие черную зарплату, полностью лишены права на получение пособия по временной нетрудоспособности, декретных выплат и иных социальных гарантий, потому как они полагаются только тем, кто трудоустроен официально;
    • Для получения кредита или ипотеки в банках обязательно требуется официальное подтверждение дохода, которое в данном случае невозможно. В кредитовании с высокой вероятностью может быть отказано даже при наличии безупречной кредитной истории;
    • Граждане, получавшие всю жизнь только черную зарплату, могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

    Что касается серой зарплаты, то она сочетает в себе признаки белых и черных выплат: часть денег работнику перечисляется официально и подтверждается в бухгалтерских документах, а часть отдается лично на руки в конверте.

    Чем грозит такая зп: ответственность работника и работодателя

    Работодателей, выплачивающих своим сотрудникам серые или черные зарплаты, при наличии доказательств после проверки Налоговая служба или Инспекция по охране труда могут привлечь за нарушение следующих законодательных актов:

    • ст. 123 НК РФ: неисполнение налоговым агентом обязанности по удержанию налогов влечет за собой штраф – 20% от суммы НДФЛ за срок, в течение которого он должен был перечислять деньги в бюджет;
    • ст. 15.11 КоАП РФ: штраф за нарушение требований к бухгалтерскому учету достигает 20 000 руб. Также предусмотрена дисквалификация на период до 2-х лет;
    • ст. 199.1 УК РФ, где за неисполнение обязанностей налогового агента предусмотрены не только штрафы, но и лишение свободы.

    Для работников намеренное сокрытие получения черных или серых зарплат также чревато неблагоприятными последствиями, начиная от получения минимальной пенсии в будущем, и заканчивая обязательным декларированием НДФЛ, если было выявлено уклонение от уплаты. Что придется сделать в таком случае:

    • До 30 апреля следующего года самостоятельно задекларировать НДФЛ и подать декларацию в ФНС;
    • До 15 июля оплатить НДФЛ. Если этого не сделать, к гражданину могут быть применены санкции ст. 119 НК РФ или уголовная ответственность.

    Получение неофициальной зарплаты: как доказать?

    Если гражданин несколько месяцев проработал в организации и исправно получал черную или серую зарплату, но в последнее время его лишили и этих выплат, используя различные оговорки, у него остается только один выход: обратиться в суд.

    Для этого придется заблаговременно собрать необходимые доказательства, подтверждающие его трудовую деятельность в организации: копии неофициальных платежных ведомостей, документы с указанием Ф.И.О.

    сотрудника, и иные документы, в которых фигурируют его данные.

    Если вышеперечисленные документы не удалось добыть, остаются еще два варианта:

    • Обратиться в бухгалтерию для получения справок о зарплате;
    • Найти свидетелей, которые смогут на суде подтвердить трудовую деятельность гражданина в компании.

    Что делать и куда жаловаться, если работодатель платит черную зарплату?

    На практике часто возникают ситуации, когда граждане сами хотят получать белую зарплату, но руководители отказывают им в официальном оформлении. В данном случае необходимо написать заявление о нелегальных выплатах и предоставить его в любую из инстанций:

    • Территориальную Инспекцию по охране труда;
    • В ФНС по месту регистрации организации;
    • В прокуратуру по месту нахождения работодателя.

    Что делать, если уволили и не заплатили? Получаю черную зарплату

    Такой вопрос является самым распространенным среди тех, кто работал неофициально.

    По трудовому законодательству работодатель обязан выплатить зарплату и различные компенсации при увольнении в последний день работы, но не стоит забывать о том, что нормы ТК РФ в данном случае для обеих сторон попросту «не работают», т.к. нет документального подтверждения трудовой деятельности гражданина – договора между работником и руководителем.

    Обманутый сотрудник может обратиться в Трудовую инспекцию, прокуратуру или суд, однако для этого придется собрать все доказательства о трудовой деятельности в компании, что не всегда представляется возможным.

    Кроме того, у работодателя остается право на судебном заседании отрицать причастность уволенного работника к компании, и тому придется доказывать неправомерные действия директора самостоятельно, т.к.

    в праве действует принцип «пока вина человека не доказана, он считается невиновным».

    Источник: https://vse-o-trude.ru/otvetstvennost-rabotnika-i-rabotodatelya-za-seruyu-ili-chernuyu-zarplatu-v-konverte/

    Ссылка на основную публикацию